帖子主题: 进项税按10%加计扣除分录怎么做?  发表于:2019-03-21 13:54:07

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21楼  
发表于:2019-06-05 11:14:44 只看该作者

回复:5楼355527的帖子

对的,所以增值税加计扣除应计入其他收益,他和别的政府补助不一样,不能入营业外收入。
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22楼  
发表于:2019-06-05 11:24:10 只看该作者

回复:15楼m2619_715018的帖子

说的对,不过小企业会计准则的也可以同时运用企业会计准则的科目,而执行企业会计准则的则不能用小企业会计准则的。也就是用了营业外收入的可以用其他收益,用了其他收益的不能用营业外收入。还有一种说法,营业外收入针对的是非经营的优惠补助政策,增值税是经营性的,要入其他收益为最贴切的选择。
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23楼  
发表于:2019-06-05 21:39:54 只看该作者
1.计提时借:应交税金-应交增值税-加计扣除贷:其他收益2.如果月末实现税金,直接转,应交税金-未交增值税贷方,如果月末没有实现税金,可以不转,也可以做分录借:应交税金-应交增值税-待抵扣加计扣除贷:应交税金-应交增值税-加计扣除
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24楼  
发表于:2019-06-12 11:04:15 只看该作者
如果进项加计扣除这个科目有留抵,我可以在哪里快速留抵多少?
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25楼  
发表于:2019-06-27 10:19:28 只看该作者
这个还要做分录的吗…………
馨儿宝贝1983
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26楼  
发表于:2019-07-04 17:08:09 只看该作者

你好,我想问一下,这个“其他收益”是“投资收益--其他收益”吗?


有梦想就有奇迹。
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27楼  
发表于:2019-07-04 17:30:15 只看该作者

回复:26楼馨儿宝贝1983的帖子

这是单独的科目,核算政府补助用的。如果你执行小企业会计准则,可以用营业外收入。
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28楼  
发表于:2019-07-08 11:24:03 只看该作者
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)90   贷:应交税费-未交增值税  90
借:应交税费-未交增值税 1
   贷:其他收益 1
借:应交税费-未交增值税 89
   贷:银行存款 89
其他收益是最新的利润表里有这个科目,不用再做其他的处理

平平淡淡才是真,努力的符号最美。
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29楼  
发表于:2019-08-10 19:20:55 只看该作者

回复:20楼考考考考考的帖子

如果一直留抵,这个优惠政策对于单位就没什么意义了,只能先做明细备查了吧
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30楼  
发表于:2019-08-29 18:01:28 只看该作者
当期按进项抵减税额计提,记入其他收益。
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31楼  
发表于:2019-08-29 18:07:24 只看该作者

回复:15楼m2619_715018的帖子

第2步分录可以不用,实操中已经计算出了未交增值税。
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32楼  
发表于:2019-09-02 16:14:25 只看该作者
我认为。。。。。。。。。。。。。。

选择你所爱的,爱你所选择的
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33楼  
发表于:2019-12-09 13:39:05 只看该作者

回复:29楼绿姆指的帖子

一直留抵,没有特殊的情况下你要被税务局请去喝茶了
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34楼  
发表于:2019-12-09 13:39:42 只看该作者

回复:26楼馨儿宝贝1983的帖子

这是一级科目
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35楼  
发表于:2019-12-10 14:57:24 只看该作者

回复:26楼馨儿宝贝1983的帖子

不是

天冷,冷不了我的心;心痛,痛不端我的情;情,深得像海;海仰望着蓝天……
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36楼  
发表于:2019-12-26 16:50:13 只看该作者

回复:15楼m2619_715018的帖子

你好,请问最后对加计扣除部分怎样做的账务处理呢?

这个进项加计扣除本来就是国家对企业的优惠,但是如果执行小企业会计准则,没有其他收益这个科目,计入营业外收入要交税啊,交税情况怎样处理?

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37楼  
发表于:2019-12-29 09:55:48 只看该作者
借:应交税费-未交增值税 5
贷:银行存款   4
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38楼  
发表于:2019-12-31 10:19:10 只看该作者

回复:19楼碎为微尘的帖子

不用计提,发生时做分录
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39楼  
发表于:2019-12-31 10:21:10 只看该作者
同样有疑问,小企业会计准则是放到营业外收入的,那是要交企业所得税吗?这样就和优惠政策矛盾了....
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进项税按10%加计扣除分录怎么做?


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