帖子主题: 大家增值税的内账是怎么处理的啊  发表于:2018-11-06 16:29:25

79

主题帖

0

问答数

论坛等级: 高级会员
回帖:104
经验:1065
鲜花:0
金币:13390
离线
0
点击:7644 回复:11    楼主
我做内账的时候,看到交增值税

借:管理费用-增值税


贷:银行存款




这样做是否妥帖


 
最美女会计

  • 青春的光阴没有虚度,自然就问心无愧
  • 在读大学生小姐姐畅谈初级职称备考经验
  • 左手带娃,右手揽证
  • 妈妈级上班族考8过8
  • 毕业十年的宝妈再就业
79

主题帖

0

问答数

论坛等级: 高级会员
回帖:104
经验:1065
鲜花:0
金币:13390
离线
0
1楼  
发表于:2018-11-07 09:08:06 只看该作者
大家可有人知道这个账这样处理可能正确
11

主题帖

0

问答数

论坛等级: ★★★★学员
回帖:115
经验:425
鲜花:1
金币:7635
离线
0
2楼  
发表于:2018-11-07 14:46:09 只看该作者

内外账其实都一样,只不过内账就是有一些见不得人的东西,所以才有内账,做账的方式是一样的。

借:原材料(或费用类科目)

    应交税费-应交增值税(进项)

  贷:银行存款(应付账款)

一般纳税人才可以抵扣,也就是销项与进项的差额,如果当期销项10000,进项8000,那么就要转出未交增值税

借:应交税费-转出未交增值税 2000

  贷:应交税费-应交增值税2000

这样,应交税费期末是平的,说明有未交增值税或不用交税,次月申报时扣税

借:应交税费-应交增值税2000

贷:银行存款2000

如果应交税费-应交增值税期未借方有余额,说明有留抵待扣的进税,作下期抵扣

如果是小规模纳税人,就不存在着抵扣了,直接

借:原材料(或费用类科目)

  贷:银行存款/现金/应付款

79

主题帖

0

问答数

论坛等级: 高级会员
回帖:104
经验:1065
鲜花:0
金币:13390
离线
0
3楼  
发表于:2018-11-07 22:06:48 只看该作者
但是我不想计提,就想直接做账呢,计提太麻烦了
11

主题帖

0

问答数

论坛等级: ★学员
回帖:23
经验:161
鲜花:0
金币:515
离线
0
4楼  
发表于:2018-11-08 11:36:11 只看该作者

回复:楼主wxlkathy的帖子

1、入货时:借:库存商品 借:应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:应付账款   2、销货时:借:应收账款 贷:主营业务收入 贷:应交税费-应交增值税(销项税额)
3、结转进项税额:借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-应交增值税(进项税额)
4、结转销项税额:借:应交税费-应交增值税(销项税额) 贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
5、结转应交增值税:借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)(借贷相抵后余额)
    贷:应交税费-未交增值税
6、实际交纳时:借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款



外账会计
11

主题帖

0

问答数

论坛等级: ★★★★学员
回帖:115
经验:425
鲜花:1
金币:7635
离线
0
5楼  
发表于:2018-11-08 15:33:44 只看该作者

回复:3楼wxlkathy的帖子

这么懒!

79

主题帖

0

问答数

论坛等级: 高级会员
回帖:104
经验:1065
鲜花:0
金币:13390
离线
0
6楼  
发表于:2018-11-12 09:42:43 只看该作者

回复:5楼pest202的帖子

觉得内账没有必要啊
0

主题帖

0

问答数

论坛等级: ★学员
回帖:3
经验:11
鲜花:0
金币:40
离线
0
7楼  
发表于:2019-01-02 22:37:42 只看该作者
内账的应交税费和外账的不一样,应该怎么处理内账
迎着希望奔跑
1770

主题帖

0

问答数

论坛等级: 终极会员
回帖:12763
经验:45693
鲜花:226
金币:139147
当前在线
0
8楼  
发表于:2019-01-03 14:58:03 只看该作者

不一样就对了,内账该咋记咋记,就当外账不存在。

内账的应交税费和外账的不一样,应该怎么处理内账
186****9496发表于2019-01-02 22:37:42


0

主题帖

0

问答数

论坛等级: ★学员
回帖:3
经验:11
鲜花:0
金币:40
离线
0
9楼  
发表于:2019-01-04 20:30:04 只看该作者
你好,现在我是这么处理的,不知道这样对不对
0

主题帖

0

问答数

论坛等级: ★学员
回帖:3
经验:11
鲜花:0
金币:40
离线
0
10楼  
发表于:2019-01-04 20:42:02 只看该作者
好像图片发不了,现在我是这么处理的,不知道对不对,请各位老师指点。公司是制造业,一般纳税人,可以抵扣。
我在负债里重新开了一个新科目,实际税费
一,销项
发生销项时,1)借:应收账款-A公司  
                 贷:实际税费-销项税-A公司  
                     主营业务收入
开票给客户时,2)借:实际税费-销项税-A公司                    贷:实际税费-未交税金
收款时,3)借:银行存款
              贷:应收账款-A公司
二,进项
发生进项时,1)借:原材料
                    实际税费-进项税-B公司  
                  贷:应付账款-B公司
收到供应商开来的进项票时,2)借:实际税费-进项税-B公司                                  贷:实际税费-未交税金
付款时,3)借:应付账款-B公司
              贷:银行存款



三,当外账交税时,把增值税计入当月的管理费用
借:管理费用-增值税
贷:银行存款


我总感觉这样是不是不太妥当,但又一时想不明白,麻烦各位大神多多指教。谢谢!


0

主题帖

0

问答数

论坛等级: ★学员
回帖:2
经验:9
鲜花:0
金币:30
离线
0
11楼  
发表于:2019-01-19 21:05:55 只看该作者
可以加你嘛?QQ:2864665908
我现在也有这样的问题
会计培训
正保培训项目
快速回复主题

大家增值税的内账是怎么处理的啊


  您尚未登录,发表回复前请先登录,或者注册
  Ctrl+Enter直接发表