帖子主题: 小额纳税人营改增后增值税交纳  发表于:2017-10-18 14:15:02

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本人16年底开始创业,单位为教育咨询培训类公司,因单位业务量及资金情况还不充裕,没有聘请专业的财务人员,现在正在会计考证中,有以下2个问题请教各位老师和会计前辈1. 我单位为教育培训类公司,承接培训业务,若现在想把培训业务承接下来后给另外的A培训公司做,我公司按收费的10%做为收益,收费的90%交给A公司,A公司开票给我单位(并交税),请问我单位是按收费的10%的金额开票给顾客还是全款金额开票给顾客?是按收费的10%作为计税依据(增值税)还是全款金额作为计税依据?
2.若我单位要改成一般纳税人,纳税税率6%,就可以进项抵扣,若取得17%或11%税率的专用发票,请问是否可以按17%或11%抵扣?
盼各位老师和前辈给予指导,谢谢!
 
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1楼  
发表于:2017-10-19 12:45:40 只看该作者

第二个问题,你们只要一般纳税人,符合你们公司业务所取得的增值税专用发票,无论多少税率都可以抵扣,

第一个问题,我是这么想的,假设,客户花100元给你为培训费,对于你来说,你要给客户开100元的发票,对于你将这个业务转让第三方单位,100元,自己留10元为收入,第三方单位得到90元。第三方单位可以给你开90元的发票。你可以作为你的业务成本。


希望总是好的,但是光有希望还是不够,还需要坚持坚持坚持,责无旁贷的坚持。加油!黑暗总是在黎明之前,曙光在前头,我们要做的就是迈出缺少的那一步。
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