帖子主题: 非独立核算分公司企业所得税问题  发表于:2017-10-17 16:23:13

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点击:9774 回复:5    楼主
我公司是非独立核算分支机构,根据《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》的公告( 国家税务总局公告〔2012〕57号)(三)新设立的二级分支机构,设立当年不就地分摊缴纳企业所得税。是不是说明设立当年,所得税也是总部汇总申报(就是总部是不是把分公司的损益类科目在他的报表里面体现了?),分机构由于没有分配表所得是零申报,第二年按分配表申报。
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1楼  
发表于:2017-10-18 10:16:55 只看该作者

回复:1楼155****0319的帖子

可是分公司税种核定有所得税,那我就零申报?而且是第一年,总公司税务部门开具汇总申报证明书也没有办法开,只有18年根据17年的数据才给开分配表。已加你,请添加,谢谢您!
飞翎恋雪
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2楼  
发表于:2017-10-18 13:08:53 只看该作者
哪位老师不吝赐教

希望总是好的,但是光有希望还是不够,还需要坚持坚持坚持,责无旁贷的坚持。加油!黑暗总是在黎明之前,曙光在前头,我们要做的就是迈出缺少的那一步。
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3楼  
发表于:2017-10-19 13:37:54 只看该作者
没有人知道吗,求赐教!
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4楼  
发表于:2017-10-20 13:28:45 只看该作者
自己顶,希望有人指导
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5楼  
发表于:2017-10-25 17:19:12 只看该作者
不具有主体生产经营职能,且在当地不缴纳增值税的产品售后服务、内部研发、仓储等汇总纳税企业内部辅助性的二级分支机构,不就地分摊缴纳企业所得税。
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