帖子主题: 税务稽查到以前年度视同销售行为补缴的增值税账务处理??  发表于:2017-10-11 11:18:41

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各位高手支招:2017年7月,税务稽查过程中发现,我公司2015年赠送客户应视同销售,处理决定书注明:补缴增值税我们补缴了,怎么做账务处理?
 
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1楼  
发表于:2017-10-11 11:36:34 只看该作者

不交的增值税要进入营业外支出-罚款,滞纳金,而且不能税前抵扣,需要所得税纳税调增

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发表于:2017-10-11 13:38:18 只看该作者
借:营业外支出 贷:应交税费—应交增值税销项税
借:应交税费—应交增值税销项税
贷:银行存款
应该这样吧
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税务稽查到以前年度视同销售行为补缴的增值税账务处理??


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