帖子主题: 股东占用公司资金,还款时支付利息,该如何入账及税务操作?  发表于:2017-10-09 15:35:26

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具体情况:公司大股东于年初向公司借款1000万,9月份归还。按照一年期贷款利率进行了收取了借款利息,收取利息收入30万,对于该部分利息收入,企业该如何处理?

了解到的:需要去税务局代**,然后这部分利息收入需缴纳企业所得税。


具体代**的时候,按照利息收入30万的话,需要缴纳哪些税,税率多少?求详解
 

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发表于:2017-10-09 17:18:17 只看该作者
哪位大神帮忙解答下
飞翎恋雪
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发表于:2017-10-10 10:43:31 只看该作者

企业所得税应该不用吧,因为你这个进收入直接进入当期损益,再根据情况判断是否缴纳所得税,开票现在都营改增了,增值税和附加税肯定当场就要缴纳的。

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发表于:2017-10-10 14:54:09 只看该作者
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发表于:2017-10-10 17:15:47 只看该作者
个人认为应该交增值税,城建教育费附加及其他小税种,25%的企业所得税
飞翎恋雪 于 2017-10-11 10:22:06 回复:
我觉得企业所得税应该是间接缴纳,是公司总体运营情况的总结,而不是直接可以对接那笔借款的
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发表于:2017-10-10 21:37:05 只看该作者
缴纳增值税,小税种,根据企业所得税法规定按照收付实现制确认并缴纳企业所得税,(股息红利、利息收入、租金收入、特许权使用费收入、捐赠收入)都属于企业所得税的纳税范围。
飞翎恋雪 于 2017-10-11 10:24:05 回复:
一般企业不是都是用的权责发生制吗?
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发表于:2018-01-10 08:42:42 只看该作者
同问 这笔利息应该缴纳增值税。但是没开票 没收到钱的情况下,如何入账。入账后,增值税需申报,若次月又开票,增值税申报如何处理?
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