帖子主题: 关于一般纳税人和小规模企业间内部交易抵消的问题  发表于:Wed Aug 09 15:14:47 CST 2017

2

主题帖

0

问答数

论坛等级: ★学员
回帖:3
经验:25
鲜花:0
金币:131
离线
0
点击:1179 回复:1    楼主
同一集团内的A、B两个子公司,A是增值税一般纳税人,B是小规模纳税人,A给B提供商品,开具增值税发票。做账务处理时,A计入主营业务收入的是不含税金额100万,B计入主营业务成本的是含税金额117万。在做合并抵销时,A的收入与B的成本就有增值税金额的差异,增值税的差异在抵销内部交易时该如何处理,这笔抵消分录要怎么写?
 
最美女会计

  • 考证让你无所畏惧
  • 大龄妈妈级考生考证
  • 5个月过注会
  • 妈妈级考生半年过两师
  • 新的开始
随之而来
1763

主题帖

63

问答数

论坛等级: 终极会员
回帖:9722
经验:41262
鲜花:57
金币:19863
离线
0
1楼  
发表于:2017-08-09 17:01:16 只看该作者
合并抵销分录按小的算吧借:主营业务收入100
   贷:主营业务成本100


会计培训
正保培训项目
快速回复主题

关于一般纳税人和小规模企业间内部交易抵消的问题


  您尚未登录,发表回复前请先登录,或者注册
  Ctrl+Enter直接发表