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帖子主题: [备考指导] 水木文哥的清茶馆:保持阳光心态,坚毅、睿智、成功!  发表于:Wed Apr 05 10:00:31 CST 2017

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发表于:2017-05-14 20:36:45 只看该作者

回复#77楼宋贝贝的帖子

谢谢陈老师,了解了
水木文哥_陈立文 于 Mon May 15 10:19:38 CST 2017 回复:

坚持到最后一秒
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102楼  
发表于:2017-05-15 09:26:46 只看该作者

回复#95楼启航喽的帖子

谢谢阿文老师的回复
水木文哥_陈立文 于 Mon May 15 14:52:14 CST 2017 回复:
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103楼  
发表于:2017-05-16 08:42:25 只看该作者
文哥生日快乐!
水木文哥_陈立文 于 Tue May 16 14:29:12 CST 2017 回复:
谢谢豆豆~

 
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104楼  
发表于:2017-05-16 08:48:53 只看该作者
真的很久没来论坛了,登录密码都要试几个,不过文哥的生日我一定记得来
水木文哥_陈立文 于 Tue May 16 14:30:02 CST 2017 回复:
再次感谢哈

 
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105楼  
发表于:2017-05-16 11:03:05 只看该作者
生日快乐
水木文哥_陈立文 于 Wed May 17 07:08:43 CST 2017 回复:
谢谢~
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106楼  
发表于:2017-05-16 14:59:34 只看该作者
小文老师生日快乐
水木文哥_陈立文 于 Wed May 17 07:09:20 CST 2017 回复:
谢谢启航~
*星星*
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107楼  
发表于:2017-05-16 15:24:56 只看该作者
今天是我文哥的生日,文哥生日快乐,过生日一定要吃面条啊(面条里一定要有菠菜、百叶、花生、黄豆芽、红烧肉1块、大虾),面条比蛋糕的意义还重要哈!
水木文哥_陈立文 于 Wed May 17 07:10:15 CST 2017 回复:
谢谢小星星~
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108楼  
发表于:2017-05-16 21:05:21 只看该作者
祝小文哥生日快乐!一切顺利!
水木文哥_陈立文 于 Wed May 17 07:10:48 CST 2017 回复:
谢谢小天天~

 
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109楼  
发表于:2017-05-17 08:00:37 只看该作者
请问老师,小企业准则中应收账款的差额零头钱计入财务费用吗?
水木文哥_陈立文 于 Wed May 17 19:37:56 CST 2017 回复:
假如你作为现金折扣处理的话,可以计财务费用,否则计管理费用好一些。

1.【微学习笔记】“而今迈步从头阅 财管必须刻苦学”
2.第六小组:【三人行】+相互学习,共同提高
3.经济法汇总贴 
4.【知识点汇集墙】+鼠王
5.【实务知识点城堡】汇总贴+鼠王




















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110楼  
发表于:2017-05-17 09:22:47 只看该作者
迟到的祝福
水木文哥_陈立文 于 Wed May 17 19:38:36 CST 2017 回复:
谢谢缘儿~

    
用100分的努力!争取90分的高度!成就60分的梦想!
☆☆☆恒心是成功的基石*努力是成功的阶梯☆☆☆    

~~~~~【 最美风景全记录 】    
【致我的新老朋友】—做你们的贴心伙伴!陪考书童! 
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111楼  
发表于:2017-05-17 11:10:35 只看该作者
小文哥,咨询一个问题,如果企业当年亏损,那么当年的捐赠支出可以结转至以后年度抵扣吗?

祝小文哥生日快乐!
水木文哥_陈立文 于 Wed May 17 19:42:43 CST 2017 回复:
假如是2017年度发生的公益性捐赠,可按最新规定执行。《全国人民代表大会常务委员会关于修改<中华人民共和国企业所得税法>的决定》(2017年2月24日第十二届全国人民代表大会常务委员会第二十六次会议通过)将第九条修改为:“企业发生的公益性捐赠支出,在年度利润总额12%以内的部分,准予在计算应纳税所得额时扣除;超过年度利润总额12%的部分,准予结转以后三年内在计算应纳税所得额时扣除。”本决定自公布之日起施行。
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112楼  
发表于:2017-05-17 13:46:45 只看该作者
水木文哥_陈立文 于 Thu May 18 20:00:55 CST 2017 回复:
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113楼  
发表于:2017-05-18 15:31:13 只看该作者
小文哥,终于找到你了,我还停留在旧贴正郁闷呢。。。。     晚了点,祝老师生日快乐,事业更上一层楼
水木文哥_陈立文 于 Thu May 18 20:01:42 CST 2017 回复:
谢谢~
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114楼  
发表于:2017-05-18 15:56:36 只看该作者
来做做,喝杯清茶醒醒脑
水木文哥_陈立文 于 Sat May 20 09:14:25 CST 2017 回复:
好的
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115楼  
发表于:2017-05-18 15:59:51 只看该作者
小文老师。你的实务课程有现场参加的课程吗?
水木文哥_陈立文 于 Sat May 20 09:16:10 CST 2017 回复:
目前我在“税务网校”有到各大分院讲实务面授课。http://www.chinaacc.com/shuishou/



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116楼  
发表于:2017-05-18 16:29:33 只看该作者
小文老师,想请教您一个实务问题:

我司在某外地供应商处购买了价值19万的货物,货到便付清了含税价21万多的货款,因未及时催其开具发票,结果听说对方公司出了问题(据说是被骗),现我司采购人员说这家公司联系不上了,可能已关门大吉……

我司已损失增值税款3.3万,在所得税上我司能否申请作为损失而允许税前扣除呢?盼回复,谢谢!
水木文哥_陈立文 于 Mon May 22 10:46:15 CST 2017 回复:
1、你们要通过法律程序(或者通过对方所在地税务机关)解决相关发票争议问题,不能仅凭某位采购员一句话就处理;2、资产损失中没有专门针对你这种情形的损失申报,你们走完第一步的程序后,可以再咨询一下主管税务机关看如何处理。
鼠王
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117楼  
发表于:2017-05-19 11:37:38 只看该作者

请问老师,小企业准则中应收账款的差额零头钱计入财务费用吗?
鼠王发表于2017-05-17 08:00:37
我懂了,小企业准则中应收账款的差额零头钱应该走“管理费用或财务费用”。谢谢小文老师

水木文哥_陈立文 于 Tue May 23 09:00:08 CST 2017 回复:

1.【微学习笔记】“而今迈步从头阅 财管必须刻苦学”
2.第六小组:【三人行】+相互学习,共同提高
3.经济法汇总贴 
4.【知识点汇集墙】+鼠王
5.【实务知识点城堡】汇总贴+鼠王




















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发表于:2017-05-19 16:44:27 只看该作者

陈老师能弱弱的问一句! 您通过注会芳龄是? 想让老师给予鼓励鼓励! 现在已经30多了!

水木文哥_陈立文 于 Tue May 23 09:01:23 CST 2017 回复:
我是后知后觉,27岁才考下的注会,好好加油。
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发表于:2017-05-20 17:46:22 只看该作者
小文老师,你好!向您请教一个实务问题:我在一家商业流通公司做会计,公司长期采购的一些货物是按售价进行入账,到季度再进行返利。这项业务怎么处理?
特别是在月末时,库存商品的成本价是以售价为准,还是要将返利调整出去的金额为准?
水木文哥_陈立文 于 Tue May 23 10:59:49 CST 2017 回复:
支付的返利,假如能通过红字发票处理,那你们冲收入,冲销项税;假如无法通过红票处理,那取得对方开具的税务发票,直接做销售费用。这两种处理方法,均不直接影响你们的售价法核算。
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发表于:2017-05-22 08:22:37 只看该作者
小文老师好!股权转让中是否可以,将未分配利润按照出资比例计提盈余公积,然后可以转增资本,增加计税成本,转让方该部分业务是否需要会计做分录?是否可以享受免税待遇?谢谢小文老师
水木文哥_陈立文 于 Tue May 23 11:13:26 CST 2017 回复:
盈余公积转增资本,视同分配股息,故可享受企业所得税相关股息优惠规定,会计分录是借长期股权投资,贷投资收益;但这个需要由被投资企业的董事会做出相关利润分配的决定,否则主管税务机关不认可。
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