一 、单项选择题

1、下列各项中,属于风险管理委员会职责的是( C )。
A组织协调全面风险管理日常工作
B督导企业风险管理文化的培育
C审议风险管理策略和重大风险管理解决方案
D批准重大决策的风险评估报告

解析:风险管理委员会对董事会负责,主要履行以下职责:(1)提交全面风险管理年度报告;(2)审议风险管理策略和重大风险管理解决方案;(3)审议重大决策、重大风险、重大事件和重要业务流程的判断标准或判断机制,以及重大决策的风险评估报告;(4)审议内部审计部门提交的风险管理监督评价审计综合报告;(5)审议风险管理组织机构设置及其职责方案;(6)办理董事会授权的有关全面风险管理的其他事项。


2、下列说法错误的是( D )。

A、制定风险管理策略是风险管理基本流程的第三步

B、企业制定风险管理策略时,要根据风险的不同类型选择其适宜的风险管理策略

C、制定风险管理策略的一个关键环节是企业应根据不同业务特点统一确定风险偏好和风险承受度

D、单纯为规避风险而放弃发展机遇是确定风险偏好和风险承受度的唯一防止和纠正的错误倾向

解析:确定风险偏好和风险承受度,要正确认识和把握风险与收益的平衡,防止和纠正两种错误倾向:一是忽视风险,片面追求收益而不讲条件、范围,认为风险越大,收益越高的观念和做法;二是单纯为规避风险而放弃发展机遇。所以选项D错误。


3、某企业经过数据分析,认定影响盈利的主要风险是信用风险,其代表性的风险事件是客户还款不及时,导致应收账款大量增加;该企业的这种做法属于关键风险指标管理的( C )步骤。

A、建立风险预警系统

B、跟踪监测关键成因的变化,一旦出现预警,即实施风险控制措施

C、分析风险成因,从中找出关键成因

D、形成新的关键风险指标

解析:关键风险指标管理的步骤一般分为以下六步:(1)分析风险成因,从中找出关键成因;例如,经过数据分析,认定影响盈利的主要风险是信用风险,其代表性的风险事件是客户还款不及时,导致应收账款大量增加属于关键风险指标管理中的第一步:分析风险成因,从中找出关键成因。(2)将关键成因量化,确定其度量,分析确定导致风险事件发生(或极有可能发生)时该成因的具体数值。(3)以该具体数值为基础,以发出风险信息为目的,加上或减去一定数值后形成新的数值,该数值即为关键风险指标。(4)建立风险预警系统,即当关键成因数值达到关键风险指标时,发出风险预警信息。(5)制定出现风险预警信息时应采取的风险控制措施。(6)跟踪监测关键成因的变化,一旦出现预警,即实施风险控制措施。



二 、多项选择题

1、进行风险评估时,应将定性方法和定量方法相结合。下列属于定性方法的有( AD )。

A、专家咨询

B、事件树分析

C、统计推论

D、管理层访谈

解析:选项B属于可以定性分析也可以定量分析的方法,选项C属于定量方法。


2、对风险管理的有效性进行检验的方法包括( ABCD )。

A、压力测试

B、返回测试

C、穿行测试

D、风险控制自我评估

解析:采用压力测试、返回测试、穿行测试以及风险控制自我评估等方法对风险管理的有效性进行检验。