帖子主题: [学习小屋] [税法预习]增值税(256-260) 发表于:2019-12-22 15:08:49

Eireen
1145

主题帖

120

问答数

论坛等级: 终极会员
回帖:3992
经验:21245
鲜花:169
金币:30731
离线
0
点击:252 回复:8    楼主

[税法预习]增值税(256

根据现行增值税的规定,下列项目中,其进项税额不得从销项税额中抵扣的有( )。

A、因自然灾害毁损的库存外购商品

B、因管理不善被盗的产成品所耗用的外购原材料

C、职工宿舍楼耗用的外购原材料

D、生产免税产品接受的劳务


[税法预习]增值税(257

增值税纳税人中以差额为计税销售额的特殊项目有( )。

A、纳税人提供融资性售后回租服务

B、个人转让金融商品所得

C、纳税人提供的贷款利息收入

D、经营租赁有形动产服务


[税法预习]增值税(258

某单位下列已取得增值税专用发票的项目中,不可以作为进项税额抵扣的是( )。

A、外购生产设备

B、外购“平安果”用于职工圣诞节福利

C、外购自用小轿车

D、外购生产用电力


[税法预习]增值税(259

下列选项中,不得抵扣进项税的是( )。

A、一般纳税人企业购入管理部门用的办公用品

B、一般纳税人企业购入生产用的电力

C、一般纳税人企业为生产来料加工复出口货物从国内购入辅料

D、一般纳税人企业将购入的货物用于赠送他人


[税法预习]增值税(260

某酒厂为增值税一般纳税人,20186月向一小规模纳税人销售白酒,开具普通发票上注明金额93600元;同时收取单独核算的包装物押金2000元(尚未逾期),此业务酒厂应计算的销项税额为( )元。

A13890.60

B13186.21

C12910.34

D13600

 
  • 相关热帖
  • 楼主其他文章
最美女会计

  • 美女6个月过税务师
  • 妈妈级考生
  • 上班族如何一次过税务师五科
  • 四师美女宝妈的15年向上之旅
  • 小出纳闯出自己的财务公司
0

主题帖

0

问答数

论坛等级: 白金会员
回帖:2832
经验:7351
鲜花:14
金币:53137
离线
0
1楼  
发表于:2019-12-23 08:47:13 只看该作者
BCD   A   B   C    B  
溪边的_Amily
11106

主题帖

18022

问答数

论坛等级: 论坛元老
回帖:106318
经验:361121
鲜花:1080
金币:44507
离线
0
2楼  
发表于:2019-12-23 10:41:24 只看该作者
BCD  A  B  C   B
米苏
72

主题帖

0

问答数

论坛等级: 高级会员
回帖:431
经验:1647
鲜花:1
金币:17670
离线
0
3楼  
发表于:2019-12-23 13:46:42 只看该作者

[税法预习]增值税(256)

根据现行增值税的规定,下列项目中,其进项税额不得从销项税额中抵扣的有(ABCD )。

A、因自然灾害毁损的库存外购商品

B、因管理不善被盗的产成品所耗用的外购原材料

C、职工宿舍楼耗用的外购原材料

D、生产免税产品接受的劳务

[税法预习]增值税(257)

增值税纳税人中以差额为计税销售额的特殊项目有(ABD )。

A、纳税人提供融资性售后回租服务

B、个人转让金融商品所得

C、纳税人提供的贷款利息收入

D、经营租赁有形动产服务

[税法预习]增值税(258)

某单位下列已取得增值税专用发票的项目中,不可以作为进项税额抵扣的是(BC )。

A、外购生产设备

B、外购“平安果”用于职工圣诞节福利

C、外购自用小轿车

D、外购生产用电力

[税法预习]增值税(259)

下列选项中,不得抵扣进项税的是(C )。

A、一般纳税人企业购入管理部门用的办公用品

B、一般纳税人企业购入生产用的电力

C、一般纳税人企业为生产来料加工复出口货物从国内购入辅料

D、一般纳税人企业将购入的货物用于赠送他人

[税法预习]增值税(260)

某酒厂为增值税一般纳税人,2018年6月向一小规模纳税人销售白酒,开具普通发票上注明金额93600元;同时收取单独核算的包装物押金2000元(尚未逾期),此业务酒厂应计算的销项税额为(B )元。

A、13890.60

B、13186.21

C、12910.34

D、13600

(93600+2000)/1.16*0.16=13186.2069

Eireen
1145

主题帖

120

问答数

论坛等级: 终极会员
回帖:3992
经验:21245
鲜花:169
金币:30731
离线
0
4楼  
发表于:2020-01-13 22:17:12 只看该作者

BCD  A  B  C   B  
136****7728发表于2019-12-23 08:47:13

来对答案啦~~~

256.【正确答案】 BCD

【答案解析】 非正常损失的购进货物及相关的应税劳务,不得抵扣进项税额。所称非正常损失,是指因管理不善造成被盗、丢失、霉烂变质的损失,不包括自然灾害毁损。

257.【正确答案】 A

【答案解析】 选项B属于增值税免税项目;选项CD按照收入全额计征增值税,不可以使用差价计税。

258.【正确答案】 B

【答案解析】 自201381日起,原增值税一般纳税人自用的应征消费税的摩托车、汽车、游艇,其进项税额准予从销项税额中抵扣。外购货物用于职工个人福利,增值税不视同销售,进项税不可以抵扣。

259.【正确答案】 C

【答案解析】 来料加工复出口免税,国内购入的辅料不可以抵扣进项税。

260.【正确答案】 B

【答案解析】 对销售黄酒、啤酒以外的其他酒类产品的包装物押金,无论是否逾期,均应并入当期销售额征税。销项税额=(93600+2000)÷(1+16%)×16%13186.21(元)。


Eireen
1145

主题帖

120

问答数

论坛等级: 终极会员
回帖:3992
经验:21245
鲜花:169
金币:30731
离线
0
5楼  
发表于:2020-01-13 22:17:20 只看该作者

BCD A B C  B
溪边的_Amily发表于2019-12-23 10:41:24

来对答案啦~~~

256.【正确答案】 BCD

【答案解析】 非正常损失的购进货物及相关的应税劳务,不得抵扣进项税额。所称非正常损失,是指因管理不善造成被盗、丢失、霉烂变质的损失,不包括自然灾害毁损。

257.【正确答案】 A

【答案解析】 选项B属于增值税免税项目;选项CD按照收入全额计征增值税,不可以使用差价计税。

258.【正确答案】 B

【答案解析】 自201381日起,原增值税一般纳税人自用的应征消费税的摩托车、汽车、游艇,其进项税额准予从销项税额中抵扣。外购货物用于职工个人福利,增值税不视同销售,进项税不可以抵扣。

259.【正确答案】 C

【答案解析】 来料加工复出口免税,国内购入的辅料不可以抵扣进项税。

260.【正确答案】 B

【答案解析】 对销售黄酒、啤酒以外的其他酒类产品的包装物押金,无论是否逾期,均应并入当期销售额征税。销项税额=(93600+2000)÷(1+16%)×16%13186.21(元)。


Eireen
1145

主题帖

120

问答数

论坛等级: 终极会员
回帖:3992
经验:21245
鲜花:169
金币:30731
离线
0
6楼  
发表于:2020-01-13 22:17:28 只看该作者

[税法预习]增值税(256)

根据现行增值税的规定,下列项目中,其进项税额不得从销项税额中抵扣的有(ABCD )。

A、因自然灾害毁损的库存外购商品

B、因管理不善被盗的产成品所耗用的外购原材料

C、职工宿舍楼耗用的外购原材料

D、生产免税产品接受的劳务

[税法预习]增值税(257)

增值税纳税人中以差额为计税销售额的特殊项目有(ABD )。

A、纳税人提供融资性售后回租服务

B、个人转让金融商品所得

C、纳税人提供的贷款利息收入

D、经营租赁有形动产服务

[税法预习]增值税(258)

某单位下列已取得增值税专用发票的项目中,不可以作为进项税额抵扣的是(BC )。

A、外购生产设备

B、外购“平安果”用于职工圣诞节福利

C、外购自用小轿车

D、外购生产用电力

[税法预习]增值税(259)

下列选项中,不得抵扣进项税的是(C )。

A、一般纳税人企业购入管理部门用的办公用品

B、一般纳税人企业购入生产用的电力

C、一般纳税人企业为生产来料加工复出口货物从国内购入辅料

D、一般纳税人企业将购入的货物用于赠送他人

[税法预习]增值税(260)

某酒厂为增值税一般纳税人,2018年6月向一小规模纳税人销售白酒,开具普通发票上注明金额93600元;同时收取单独核算的包装物押金2000元(尚未逾期),此业务酒厂应计算的销项税额为(B )元。

A、13890.60

B、13186.21

C、12910.34

D、13600

(93600+2000)/1.16*0.16=13186.2069


米苏发表于2019-12-23 13:46:42

来对答案啦~~~

256.【正确答案】 BCD

【答案解析】 非正常损失的购进货物及相关的应税劳务,不得抵扣进项税额。所称非正常损失,是指因管理不善造成被盗、丢失、霉烂变质的损失,不包括自然灾害毁损。

257.【正确答案】 A

【答案解析】 选项B属于增值税免税项目;选项CD按照收入全额计征增值税,不可以使用差价计税。

258.【正确答案】 B

【答案解析】 自201381日起,原增值税一般纳税人自用的应征消费税的摩托车、汽车、游艇,其进项税额准予从销项税额中抵扣。外购货物用于职工个人福利,增值税不视同销售,进项税不可以抵扣。

259.【正确答案】 C

【答案解析】 来料加工复出口免税,国内购入的辅料不可以抵扣进项税。

260.【正确答案】 B

【答案解析】 对销售黄酒、啤酒以外的其他酒类产品的包装物押金,无论是否逾期,均应并入当期销售额征税。销项税额=(93600+2000)÷(1+16%)×16%13186.21(元)。


溪边的_Amily
11106

主题帖

18022

问答数

论坛等级: 论坛元老
回帖:106318
经验:361121
鲜花:1080
金币:44507
离线
0
7楼  
发表于:2020-01-16 16:50:29 只看该作者
对销售黄酒、啤酒以外的其他酒类产品的包装物押金,无论是否逾期,均应并入当期销售额征税
0

主题帖

0

问答数

论坛等级: 黄金会员
回帖:1956
经验:3914
鲜花:12
金币:33630
离线
0
8楼  
发表于:2020-01-16 21:40:14 只看该作者
BCD A B C B

驾驭命运的舵是奋斗。不抱有一丝幻想,不放弃一点机会,不停止一日努力
会计培训
正保培训项目
快速回复主题

[税法预习]增值税(256-260)


  您尚未登录,发表回复前请先登录,或者注册
  Ctrl+Enter直接发表