帖子主题: [学习小屋] [税法预习]增值税(251-255) 发表于:2019-12-18 19:34:44

Eireen
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[税法预习]增值税(251

下列项目所包含的进项税额,不得从销项税额中抵扣的有( )。
A.
会计师事务所支付的照片彩扩费
B.
生产企业生产过程中出现的报废产品
C.
运输企业用于经营管理的办公用品
D.
商业企业用于进货贷款支付的利息


[税法预习]增值税(252

某单位下列已取得增值税专用发票的项目中,不可以作为进项税额抵扣的是( )。

A、外购生产设备

B、外购“平安果”用于职工圣诞节福利

C、外购自用小轿车

D、外购生产用电力


[税法预习]增值税(253

我国《增值税暂行条例》规定,下列各项所包含的进项税额,不得从销项税额中抵扣的是( )。

A、生产过程中出现的报废产品  

B、用于职工宿舍的外购动力

C、外购免税农产品支付的运费  

D、购置防伪税控收款机


[税法预习]增值税(254

某企业20189月末盘点时发现,上月从农民手中购进的玉米(库存账面成本为117500元,已申报抵扣进项税额)因管理不善发生霉烂,使账面成本减少38140元(包括运费成本520,其中已经收到了一般纳税人开具的增值税专用发票);由于玉米市场价格下降,使存货发生跌价损失1100元;丢失2008年第二季度购进未使用的机器设备一台,固定资产账面成本5600元(增值税专用发票上注明的增值税额952元)。则该企业当月进项税转出金额为( )元。

A3814

B3704

C4232

D5184


[税法预习]增值税(255

纳税人接受贷款服务向贷款方支付的与该笔贷款直接相关的费用中,其进项税额不得从销项税额中抵扣的包括( )。

A、投资顾问费

B、融资顾问费

C、手续费

D、咨询费

 
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发表于:2019-12-18 20:18:31 只看该作者

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发表于:2019-12-19 11:49:13 只看该作者
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发表于:2019-12-19 15:58:00 只看该作者

[税法预习]增值税(251

下列项目所包含的进项税额,不得从销项税额中抵扣的有(BC )。

A.会计师事务所支付的照片彩扩费

B.生产企业生产过程中出现的报废产品

C.运输企业用于经营管理的办公用品

D.商业企业用于进货贷款支付的利息

[税法预习]增值税(252

某单位下列已取得增值税专用发票的项目中,不可以作为进项税额抵扣的是(BC )。

A、外购生产设备

B、外购“平安果”用于职工圣诞节福利

C、外购自用小轿车

D、外购生产用电力

[税法预习]增值税(253

我国《增值税暂行条例》规定,下列各项所包含的进项税额,不得从销项税额中抵扣的是(ABC )。

A、生产过程中出现的报废产品  

B、用于职工宿舍的外购动力

C、外购免税农产品支付的运费  

D、购置防伪税控收款机

[税法预习]增值税(254

某企业20189月末盘点时发现,上月从农民手中购进的玉米(库存账面成本为117500元,已申报抵扣进项税额)因管理不善发生霉烂,使账面成本减少38140元(包括运费成本520,其中已经收到了一般纳税人开具的增值税专用发票);由于玉米市场价格下降,使存货发生跌价损失1100元;丢失2008年第二季度购进未使用的机器设备一台,固定资产账面成本5600元(增值税专用发票上注明的增值税额952元)。则该企业当月进项税转出金额为(D)元。

A3814

B3704

C4232

D5184

(38140-520)/0.9*0.1+952=5132?

[税法预习]增值税(255

纳税人接受贷款服务向贷款方支付的与该笔贷款直接相关的费用中,其进项税额不得从销项税额中抵扣的包括A )。?

A、投资顾问费

B、融资顾问费

C、手续费

D、咨询费

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发表于:2020-01-13 22:14:40 只看该作者

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136****7728发表于2019-12-19 10:56:56

来对答案啦~~

251.『正确答案』AD
『答案解析』选项A属于购进居民日常服务,选项D属于购进贷款服务,进项税额不得抵扣。

252.【正确答案】 B

【答案解析】 自201381日起,原增值税一般纳税人自用的应征消费税的摩托车、汽车、游艇,其进项税额准予从销项税额中抵扣。外购货物用于职工个人福利,增值税不视同销售,进项税不可以抵扣。

253.【正确答案】 B

【答案解析】 用于职工宿舍的外购动力,属于用于集体福利,不可以抵扣进项税。

254.【正确答案】 C

【答案解析】 自200911日起,购进固定资产可以抵扣进项税,所以2008年购进的设备没有抵扣过进项税额,自然也不涉及进项税转出。进项税额转出=38140520)÷90%×10%520×10% 4232(元)

255.【正确答案】 ABCD

【答案解析】 纳税人接受贷款服务向贷款方支付的与该笔贷款直接相关的投融资顾问费、手续费、咨询费等费用,其进项税额不得从销项税额中抵扣。


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发表于:2020-01-13 22:14:54 只看该作者

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溪边的_Amily发表于2019-12-19 11:49:13

来对答案啦~~

251.『正确答案』AD
『答案解析』选项A属于购进居民日常服务,选项D属于购进贷款服务,进项税额不得抵扣。

252.【正确答案】 B

【答案解析】 自201381日起,原增值税一般纳税人自用的应征消费税的摩托车、汽车、游艇,其进项税额准予从销项税额中抵扣。外购货物用于职工个人福利,增值税不视同销售,进项税不可以抵扣。

253.【正确答案】 B

【答案解析】 用于职工宿舍的外购动力,属于用于集体福利,不可以抵扣进项税。

254.【正确答案】 C

【答案解析】 自200911日起,购进固定资产可以抵扣进项税,所以2008年购进的设备没有抵扣过进项税额,自然也不涉及进项税转出。进项税额转出=38140520)÷90%×10%520×10% 4232(元)

255.【正确答案】 ABCD

【答案解析】 纳税人接受贷款服务向贷款方支付的与该笔贷款直接相关的投融资顾问费、手续费、咨询费等费用,其进项税额不得从销项税额中抵扣。


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发表于:2020-01-13 22:15:06 只看该作者

[税法预习]增值税(251

下列项目所包含的进项税额,不得从销项税额中抵扣的有(BC )。

A.会计师事务所支付的照片彩扩费

B.生产企业生产过程中出现的报废产品

C.运输企业用于经营管理的办公用品

D.商业企业用于进货贷款支付的利息

[税法预习]增值税(252

某单位下列已取得增值税专用发票的项目中,不可以作为进项税额抵扣的是(BC )。

A、外购生产设备

B、外购“平安果”用于职工圣诞节福利

C、外购自用小轿车

D、外购生产用电力

[税法预习]增值税(253

我国《增值税暂行条例》规定,下列各项所包含的进项税额,不得从销项税额中抵扣的是(ABC )。

A、生产过程中出现的报废产品  

B、用于职工宿舍的外购动力

C、外购免税农产品支付的运费  

D、购置防伪税控收款机

[税法预习]增值税(254

某企业20189月末盘点时发现,上月从农民手中购进的玉米(库存账面成本为117500元,已申报抵扣进项税额)因管理不善发生霉烂,使账面成本减少38140元(包括运费成本520,其中已经收到了一般纳税人开具的增值税专用发票);由于玉米市场价格下降,使存货发生跌价损失1100元;丢失2008年第二季度购进未使用的机器设备一台,固定资产账面成本5600元(增值税专用发票上注明的增值税额952元)。则该企业当月进项税转出金额为(D)元。

A3814

B3704

C4232

D5184

(38140-520)/0.9*0.1+952=5132?

[税法预习]增值税(255

纳税人接受贷款服务向贷款方支付的与该笔贷款直接相关的费用中,其进项税额不得从销项税额中抵扣的包括A )。?

A、投资顾问费

B、融资顾问费

C、手续费

D、咨询费


米苏发表于2019-12-19 15:58:00

来对答案啦~~

251.『正确答案』AD
『答案解析』选项A属于购进居民日常服务,选项D属于购进贷款服务,进项税额不得抵扣。

252.【正确答案】 B

【答案解析】 自201381日起,原增值税一般纳税人自用的应征消费税的摩托车、汽车、游艇,其进项税额准予从销项税额中抵扣。外购货物用于职工个人福利,增值税不视同销售,进项税不可以抵扣。

253.【正确答案】 B

【答案解析】 用于职工宿舍的外购动力,属于用于集体福利,不可以抵扣进项税。

254.【正确答案】 C

【答案解析】 自200911日起,购进固定资产可以抵扣进项税,所以2008年购进的设备没有抵扣过进项税额,自然也不涉及进项税转出。进项税额转出=38140520)÷90%×10%520×10% 4232(元)

255.【正确答案】 ABCD

【答案解析】 纳税人接受贷款服务向贷款方支付的与该笔贷款直接相关的投融资顾问费、手续费、咨询费等费用,其进项税额不得从销项税额中抵扣。


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发表于:2020-01-16 16:50:03 只看该作者
纳税人接受贷款服务向贷款方支付的与该笔贷款直接相关的投融资顾问费、手续费、咨询费等费用,其进项税额不得从销项税额中抵扣。


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