帖子主题: 该企业1月应退的增值税为多少  发表于:2018-09-14 09:49:26

溪边的_Amily
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某制药生产企业为增值税一般纳税人,20171月外购原材料取得防伪税控机开具的专用发票,注明税额240万元并通过主管税务机关认证。当月内销货物取得不含税销售额350万元,外销货物取得收入500万美元(美元与人民币的比价为16.8),该企业适用增值税税率17%,出口退税率为13%。该企业1月应退的增值税为( )万元。

A44.50   

B442   

C136  

D-20.5
悬赏金额: 100 金币
状态: 已解决
最佳答案:
A
 
最美女会计

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溪边的_Amily
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发表于:2018-09-14 09:50:02 只看该作者

单选

【正确答案】 A

【答案解析】 根据“免、抵、退”税的计算方法,当期不得免征和抵扣税额=500×6.8×(17%-13%)=136(万元)
应纳增值税=350×17%-(240136)=-44.50(万元)
免抵退税额=500×6.8×13%442(万元)
应退税额为44.50万元。

Alex
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发表于:2018-09-14 11:03:03 只看该作者
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溪边的_Amily 于 2018-09-17 14:41:14 回复:
正确,继续加油
xulinjian92635
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发表于:2018-09-14 11:04:35 只看该作者
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溪边的_Amily 于 2018-09-17 14:41:54 回复:
正确,继续加油

人非生而知之者,孰能无惑。惑而不从师,其为惑也,终不解矣。
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发表于:2018-09-14 11:38:53 只看该作者
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溪边的_Amily 于 2018-09-17 14:42:02 回复:
正确,继续加油
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发表于:2018-09-14 15:16:01 只看该作者
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溪边的_Amily 于 2018-09-17 14:42:08 回复:
正确,继续加油
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发表于:2018-09-14 16:41:14 只看该作者
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溪边的_Amily 于 2018-09-17 14:42:15 回复:
正确,继续加油

走的最慢的人,只要他不丧失目标,也比漫无目的徘徊的人走得快
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发表于:2018-09-16 09:24:50 只看该作者
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溪边的_Amily 于 2018-09-17 14:42:22 回复:
正确,继续加油
青刹
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发表于:2018-09-16 22:03:53 只看该作者
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溪边的_Amily 于 2018-09-17 14:42:29 回复:
正确,继续加油

有人帮你是你的幸运,没有人帮你是公正的命运,因为这个世界上没有任何规定,谁欠你什么!
溪边的_Amily
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9楼  
发表于:2018-09-17 14:40:52 只看该作者

【正确答案】 A

【答案解析】 根据“免、抵、退”税的计算方法,当期不得免征和抵扣税额=500×6.8×(17%-13%)=136(万元)
应纳增值税=350×17%-(240136)=-44.50(万元)
免抵退税额=500×6.8×13%442(万元)
应退税额为44.50万元。

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