帖子主题: 为什么问题1的3100000不是含税销售额?  发表于:2017-10-14 16:49:40

1

主题帖

0

问答数

论坛等级: ★学员
回帖:0
经验:15
鲜花:0
金币:25
离线
0
点击:769 回复:3    楼主
某市印刷厂为增值税一般纳税人,主营书刊、写字本等印刷业务。2013年12月有关资料如下: (1)接受出版社和杂志社委托,自行购买纸张,印刷有统一刊号(CN)的图书和杂志。购买纸张取得的增值税专用发票上注明税额340000元,向各出版社和杂志社开具的增值税专用发票上注明总共销售金额3100000元;印刷厂另外收取优质费22600元,开具普通发票; (2)接受学校委托,印刷信纸、信封、会议记录本和练习本,自行购买纸张,取得增值税专用发票注明税额68000元,向学校开具的普通发票注明金额520000元; (3)销售印刷过程中产生的纸张边角废料,取得含税收入3000元; (4)当月购买其他印刷用材料,取得的增值税专用发票上注明税额51000元;购货发生运费支出20000元(含税价),取得增值税专用发票; (5)月末盘点时,发现部分库存纸张因保管不善的原因导致毁损,成本为5700元; (6)印刷厂购置并更换用于防伪税控系统开具增值税专用发票的计算机一台,取得的增值税专用发票上注明税额1360元; (7)当月初次购入一台税控系统专用设备,取得增值税专用发票,价款2000元,增值税税额340元。 (本月取得的相关票据符合税法规定,并在当月通过认证并申报抵扣。) 要求:根据上述资料,按下列序号回答问题,每问需计算出合计数。 (1)计算印刷厂当月增值税的计税销售额; (2)计算印刷厂当月销项税额; (3)计算印刷厂当月进项税额转出金额; (4)计算印刷厂当月准予抵扣的进项税额; (5)计算印刷厂当月应纳增值税。
(1)印刷厂当月增值税的计税销售额=3100000+(520000+3000)÷(1+17%)+22600÷(1+13%)=3567008.55(元) (2)印刷厂当月销项税额-3100000×13%+(520000+3000)÷(1+17%)×17%+22600÷(1+13%)×13%=481591.45(元) (3)印刷厂当月进项税转出金额=5700×17%=969(元) (4)印刷厂当月准予抵扣进项税额=340000+68000+51000+20000+(1+11%)×11%+1360-969=461372.98(元) (5)印刷厂当月应纳增值税=481591.45-461372.98-340=19878.47(元)
悬赏金额: 10 金币
状态: 未解决
 
最美女会计

  • 四师美女宝妈的15年向上之旅
  • 小出纳闯出自己的财务公司
  • 备考初级会计职称,我踩过的那些坑
  • 工业会计、“七年三师”路
  • 二胎宝妈
0

主题帖

26

问答数

论坛等级: ★★★学员
回帖:224
经验:309
鲜花:7
金币:5870
离线
0
1楼  
发表于:2017-10-14 18:56:08 只看该作者
为什么呢?

去留无意,闲看庭前花开花落;宠辱不惊,漫随天外云卷云舒
laeona
7

主题帖

723

问答数

论坛等级: ★★★学员
回帖:148
经验:371
鲜花:13
金币:2225
离线
0
2楼  
发表于:2017-10-15 08:38:37 只看该作者
向各出版社和杂志社开具的增值税专用发票上注明总共销售金额3100000元,专票上注明的销售额都是不含税价
5

主题帖

205

问答数

论坛等级: 白金会员
回帖:5306
经验:7830
鲜花:66
金币:9950
离线
0
3楼  
发表于:2017-10-23 09:19:17 只看该作者
谢谢分享
会计培训
正保培训项目
快速回复主题

为什么问题1的3100000不是含税销售额?


  您尚未登录,发表回复前请先登录,或者注册
  Ctrl+Enter直接发表