帖子主题: [每日一测] [扫雷进行时]8.29测试 发表于:Tue Aug 29 10:31:00 CST 2017

溪边的_Amily
9650

主题帖

18022

问答数

论坛等级: 论坛元老
回帖:95507
经验:324049
鲜花:1072
金币:40550
离线
0
点击:474 回复:11    楼主
1、某商业零售企业为增值税小规模纳税人,2016年9月发生如下业务:本月购进货物取得普通发票,共计支付金额120000元;初次购进增值税税控系统专用设备一套,取得增值税专用发票,注明不含税价款2000元,增值税税额340元;本月销售货物取得零售收入共计158080元。该企业本月应缴纳的增值税为( )元。
A、2064.27
B、2264.27
C、2402.40
D、4264.27
2、商贸企业进口机器一台,关税完税价格为200万元,假设进口关税税率为20%,支付运费0.2万元,取得国内一般纳税人运输企业开具的增值税专用发票;本月售出,取得不含税销售额350万元,则本月应纳增值税额( )万元。
A、28.5        
B、40.8
C、18.678       
D、18.7
3、关于不动产经营租赁服务增值税处理的表述,以下各选项不正确的是( )。
A、一般纳税人出租其2016年4月30日前取得的不动产,可以选择适用简易计税方法,按照5%的征收率计算应纳税额
B、个体工商户出租住房,按照5%的征收率计算应纳税额
C、其他个人出租住房,按照5%的征收率减按1.5%计算应纳税额,向不动产所在地主管地税机关申报纳税
D、其他个人出租不动产(不含住房),按照5%的征收率计算应纳税额,向不动产所在地主管地税机关申报纳税
悬赏金额: 100 金币
状态: 已解决
最佳答案:
BCB
 
最美女会计

  • 妈妈级考生两年两师
  • 会计小白升职记
  • 两年两师学霸
  • 央企,工作5年,年薪12万
  • 自立自强拒绝做家庭主妇
溪边的_Amily
9650

主题帖

18022

问答数

论坛等级: 论坛元老
回帖:95507
经验:324049
鲜花:1072
金币:40550
离线
0
1楼  
发表于:2017-08-29 10:31:32 只看该作者
单选1、
【正确答案】 B
【答案解析】 增值税纳税人2011年12月1日以后初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用,可凭购买增值税税控系统专用设备取得的增值税专用发票,在增值税应纳税额中全额抵减(抵减额为价税合计额)。该企业本月应纳增值税=158080÷(1+3%)×3%-(2000+340)=2264.27(元)。
2、
【正确答案】 C
【答案解析】 进口关税=200×20%=40(万元)
进口环节增值税=(200+40)×17%=40.8(万元)
本月应纳增值税=350×17%-40.8-0.2×11%=59.5-40.8-0.022=18.678(万元)
3、
【正确答案】 B
【答案解析】 个体工商户出租住房,按照5%的征收率减按1.5%计算应纳税额。

蓝蓝水儿
5

主题帖

3770

问答数

论坛等级: 高级会员
回帖:511
经验:1077
鲜花:85
金币:148955
离线
0
2楼  
发表于:2017-08-29 15:15:33 只看该作者
BCB
溪边的_Amily 于 Wed Aug 30 11:16:27 CST 2017 回复:
357

主题帖

8914

问答数

论坛等级: 终极会员
回帖:14203
经验:34311
鲜花:1129
金币:80398
离线
0
3楼  
发表于:2017-08-29 19:58:02 只看该作者
1B 2C 3B
溪边的_Amily 于 Wed Aug 30 11:17:14 CST 2017 回复:
正确
集邮姐姐
30

主题帖

8848

问答数

论坛等级: 论坛元老
回帖:28750
经验:98312
鲜花:1610
金币:1270
当前在线
0
4楼  
发表于:2017-08-30 00:35:32 只看该作者
B,C,B
溪边的_Amily 于 Wed Aug 30 11:17:20 CST 2017 回复:
对了
zgaominmin
183

主题帖

5064

问答数

论坛等级: 终极会员
回帖:14133
经验:30256
鲜花:572
金币:26870
离线
0
5楼  
发表于:2017-08-30 09:02:51 只看该作者
BC
B
溪边的_Amily 于 Wed Aug 30 11:17:28 CST 2017 回复:
继续努力

想要到达明天,现在就要启程。
溪边的_Amily
9650

主题帖

18022

问答数

论坛等级: 论坛元老
回帖:95507
经验:324049
鲜花:1072
金币:40550
离线
0
6楼  
发表于:2017-08-30 11:16:16 只看该作者

【正确答案】 B
【答案解析】 增值税纳税人2011年12月1日以后初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用,可凭购买增值税税控系统专用设备取得的增值税专用发票,在增值税应纳税额中全额抵减(抵减额为价税合计额)。该企业本月应纳增值税=158080÷(1+3%)×3%-(2000+340)=2264.27(元)。
2、
【正确答案】 C
【答案解析】 进口关税=200×20%=40(万元)
进口环节增值税=(200+40)×17%=40.8(万元)
本月应纳增值税=350×17%-40.8-0.2×11%=59.5-40.8-0.022=18.678(万元)
3、
【正确答案】 B
老熊
694

主题帖

10413

问答数

论坛等级: 论坛元老
回帖:23843
经验:59316
鲜花:2278
金币:2015
离线
0
7楼  
发表于:2017-08-31 07:38:34 只看该作者

B

C

B




活到老,学到老。
会计培训
正保培训项目
快速回复主题

[扫雷进行时]8.29测试


  您尚未登录,发表回复前请先登录,或者注册
  Ctrl+Enter直接发表