帖子主题: [每日一测] 应作进项税额转出的有哪几个  发表于:Mon Aug 14 10:52:57 CST 2017

溪边的_Amily
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增值税一般纳税人,发生下列业务时,应作进项税额转出的有( )。
  A.已抵扣进项税额的购进货物用于在建厂房
  B.由于管理不善发生毁损的产成品所耗用的已抵扣进项税额的购进货物
  C.生产过程中合理产生的废品所耗用的已抵扣进项税额的购进货物
  D.已抵扣进项税额的购进货物用于职工福利
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状态: 未解决
 
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发表于:2017-08-14 10:53:22 只看该作者
多选【答案】ABD
  【解析】生产过程中合理产生的废品所耗用的已抵扣进项税额的购进货物,不作进项税额转出处理。



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发表于:2017-08-14 11:59:41 只看该作者
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努力的终点是无能为力,拼搏的终点是感动自己。
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发表于:2017-08-14 18:09:31 只看该作者
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发表于:2017-08-15 12:02:12 只看该作者
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发表于:2017-08-15 16:36:58 只看该作者
购进时已全额抵扣进项税额的货物和服务,转用于不动产在建工程的,其已抵扣进项税额的40%部分,应于转用的当期从进项税额中扣减,计入待抵扣进项税额,并于转用的当月起第13个月从销项税额中抵扣。


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