帖子主题: [学习小屋] 【第九章 企业所得税 】计算题 发表于:Tue Jun 27 22:31:36 CST 2017

Amy小猪
1990

主题帖

3461

问答数

论坛等级: 论坛元老
回帖:14141
经验:53271
鲜花:923
金币:19789
离线
0
点击:223 回复:11    楼主

【例题·计算题】

  某钢铁生产企业为增值税一般纳税人,2016年用一批自产钢铁对外投资,产品成本为800万元,同类产品的不含税售价为1000万元,该企业已按会计准则作账务处理。

悬赏金额: 20 金币
状态: 已解决
最佳答案:
     所得税纳税调整     投资成本的计税基础
2016     -160     800+40=840
2017     +40     840+40=880
2018     +40     880+40=920
2019     +40     920+40=960
2020     +40     960+40=1000
Amy小猪 于 Thu Jun 29 16:56:09 CST 2017 回复:

正确答案』

  增值税销项税额=1000×17%170(万元)

  2016年会计损益=200(万元)

  企业所得税相关处理:

年度 所得税纳税调整 投资成本的计税基础

2016 -160 800+40840

2017 +40 840+40880

2018 +40 880+40920

2019 +40 920+40960

2020 +40 960+401000

 
最美女会计

  • 自立自强拒绝做家庭主妇
  • 美女律师弯道超车一次过税务师
  • 妈妈级考生的崛起之路!
  • 在职妈妈一年过10科
  • 三年过两师
Amy小猪
1990

主题帖

3461

问答数

论坛等级: 论坛元老
回帖:14141
经验:53271
鲜花:923
金币:19789
离线
0
1楼  
发表于:2017-06-27 22:32:10 只看该作者
[table]
[tr][td=2,1]正确答案』
  增值税销项税额=1000×17%=170(万元)
  2016年会计损益=200(万元)
  企业所得税相关处理:
年度所得税纳税调整投资成本的计税基础
2016-160800+40=840
2017+40840+40=880
2018+40880+40=920
2019+40920+40=960
2020+40960+40=1000
[/td][/tr][/table]

小丽丽
1388

主题帖

10940

问答数

论坛等级: 论坛元老
回帖:26482
经验:71181
鲜花:902
金币:6226
离线
0
2楼  
发表于:2017-06-28 10:58:54 只看该作者
Amy小猪 于 Thu Jun 29 16:56:18 CST 2017 回复:

正确答案』

  增值税销项税额=1000×17%170(万元)

  2016年会计损益=200(万元)

  企业所得税相关处理:

年度 所得税纳税调整 投资成本的计税基础

2016 -160 800+40840

2017 +40 840+40880

2018 +40 880+40920

2019 +40 920+40960

2020 +40 960+401000


愿天下人都开心快乐度过每分每秒!
Amy小猪
1990

主题帖

3461

问答数

论坛等级: 论坛元老
回帖:14141
经验:53271
鲜花:923
金币:19789
离线
0
3楼  
发表于:2017-06-28 14:49:46 只看该作者
欢迎大家做题。
溪边的_Amily
9360

主题帖

18022

问答数

论坛等级: 论坛元老
回帖:93007
经验:315979
鲜花:1072
金币:33015
离线
0
4楼  
发表于:2017-06-28 14:59:32 只看该作者
     所得税纳税调整     投资成本的计税基础
2016     -160     800+40=840
2017     +40     840+40=880
2018     +40     880+40=920
2019     +40     920+40=960
2020     +40     960+40=1000
Amy小猪 于 Thu Jun 29 16:55:53 CST 2017 回复:

正确答案』

  增值税销项税额=1000×17%170(万元)

  2016年会计损益=200(万元)

  企业所得税相关处理:

年度 所得税纳税调整 投资成本的计税基础

2016 -160 800+40840

2017 +40 840+40880

2018 +40 880+40920

2019 +40 920+40960

2020 +40 960+401000

64

主题帖

797

问答数

论坛等级: 钻石会员
回帖:4503
经验:8875
鲜花:38
金币:67040
离线
0
5楼  
发表于:2017-06-28 17:10:08 只看该作者
Amy小猪 于 Thu Jun 29 16:56:39 CST 2017 回复:

正确答案』

  增值税销项税额=1000×17%170(万元)

  2016年会计损益=200(万元)

  企业所得税相关处理:

年度 所得税纳税调整 投资成本的计税基础

2016 -160 800+40840

2017 +40 840+40880

2018 +40 880+40920

2019 +40 920+40960

2020 +40 960+401000

Amy小猪
1990

主题帖

3461

问答数

论坛等级: 论坛元老
回帖:14141
经验:53271
鲜花:923
金币:19789
离线
0
6楼  
发表于:2017-06-29 16:56:43 只看该作者

正确答案』

  增值税销项税额=1000×17%170(万元)

  2016年会计损益=200(万元)

  企业所得税相关处理:

年度 所得税纳税调整 投资成本的计税基础

2016 -160 800+40840

2017 +40 840+40880

2018 +40 880+40920

2019 +40 920+40960

2020 +40 960+401000

丫头
812

主题帖

622

问答数

论坛等级: 终极会员
回帖:6644
经验:24743
鲜花:270
金币:12167
离线
0
7楼  
发表于:2017-08-08 15:41:32 只看该作者
这题我是需要学习一下,还没看懂什么意思
会计培训
正保培训项目
快速回复主题

【第九章 企业所得税 】计算题


  您尚未登录,发表回复前请先登录,或者注册
  Ctrl+Enter直接发表