帖子主题: [经验分享] 房地产企业“票据、合同、账务、报表”实训课程开课啦!  发表于:Mon Oct 15 08:55:33 CST 2018

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营改增后的房地产企业“票据、合同、账务、报表”实训http://www.chinaacc.com/kfkt/teacher-54137506.html

课程形式:
25小时录播(90天不限次收听)+12小时直播(核心内容重点讲解+税务新政及时更新+答疑互动)

本课程设计主线:
本课程以实战应用与职业晋升为目标,为培养房地产开发企业专业财务人员而开设。首先对房地产开发企业的税务政策及会计核算进行专篇讲解,在此基础上,以房地产开发流程为主线,讲解公司设立、临时设施、工程开发、房屋销售、工程竣工、收益分配及公司注销的全流程财税处理,同时结合财务岗位的工作特点,进一步对房地产行业合同签订及票据审核要点进行解读。除财税理论外,本课程还包含了一定的房地产开发业务知识,佐之以三十余个精彩案例的细致剖析,以期帮助学员建立处理财税问题的系统性、全局观及税务思维,使学员达到听后即懂、学后即用、全面提升职场竞争力的效果。


课程大纲:

课程体系            

主要内容            

课程收益            

第一部分 房地产开发企业财务工作概述(录播)          
             一、房地产开发企业会计工作特点                       1.房地产开发企业的经营特点、财务管理重点及会计核算重点                      宏观了解房地产开发企业的经营特点及业务操作,有的放矢进行会计核算与财税处理;        
              2.房地产开发各阶段的财税要点        
              3.房地产开发各阶段涉及的主要税金        
              4.房地产开发各阶段需关注的重要财税节点        
             二、财务人员应掌握的房地产开发企业的主要专用名词                       1.土地类型有哪些?                      学习行业业务知识,掌握与业务人员沟通的共同语言,使自己的财税道路走得更高更远。        
              2.土地使用权的出让方式有哪些?        
              3.生地、毛地和净地分别指什么?        
              4.三通一平指的是什么?        
              5.五通一平与七通一平指的是什么?        
              6.房地产开发企业报批报建的五个阶段及六个证书        
              7.房地产竣工交房时应取得哪“两书”?        
 8.房地产的用地面积和总建筑面积分别是什么?        
              9.商品房的销售面积是怎样计算的?        
              10.房地产开发中的配套设施与公共配套设施        
              11.什么是容积率?        
              12.什么是绿化率?        
              13.什么是红线?        
              14.什么是楼面地价?        
第二部分 房地产开发企业税务政策专篇讲解(录播+直播)          
             一、增值税                      (一)增值税的税务政策         1.从税务政策、会计核算、票据开具、纳税申报等方面全方位、多角度掌握增值税的操作要领;2.通过对建筑施工企业增值税政策的学习,达到知己知彼、合作共赢的功效。        
              1.价内税和价外税(增值税的原理)        
              2.一般纳税人和小规模纳税人(增值税中的两个角色)        
              3.一般计税方法和简易计税方法(两种行为方式与两种角色的关系)        
              4.视同销售及进项税不得抵扣(增值税中的两个重要概念)        
              5.兼营与混合销售(两种重要的业务形式)        
              6.房地产行业相关的增值税政策(录播+直播)          
              (1)不动产纳入抵扣范围        
              (2)房地产开发企业土地成本抵减销售额        
              (3)房地产开发企业总公司拿地的后续处理        
              (4)房屋租赁免租期的税务处理        
              (5)租入不动产的税务处理        
              (6)房地产企业增值税的预缴        
              (7)营改增带来企业所得税、契税、土地增值税等税种的变化        
              (8)什么是房地产开发企业的“老项目”        
 (9)房地产开发企业增值税纳税义务发生时间的规定        
              (10)房地产开发企业增值税缴纳情况全总结        
              7.建筑施工企业的几个增值税政策(录播+直播)          
              (1)销售自产货物同时提供建筑、安装服务的税务处理        
              (2)建筑企业授权集团内的其他企业提供建筑服务的税务处理        
              (3)建筑企业承揽甲供工程、清包工工程的税务处理        
              (4)电梯安装及维护保养的税务处理        
              (5)什么是建筑工程的“老项目”?        
              (6)提供建筑服务增值税的预缴        
              (7)建筑施工企业增值税纳税义务发生时间的规定        
             (二)增值税的会计核算        
              1.会计科目设置        
              2.增值税的账务处理        
              (1)购买货物或服务的账务处理        
              (2)退货的账务处理        
              (3)购进用于集体福利的货物等不得抵扣、且取得增值税专用发票的账务处理        
              (4)购买不动产或不动产在建工程按规定分次抵扣的账务处理        
              (5)固定资产/在建工程用途发生改变或损失的账务处理        
              (6)货物已验收入库但未取得增值税专用发票的账务处理        
              (7)境外单位或个人在境内发生应税服务,在境内未设有经营机构,购买人为增值税扣缴义务人的账务处理        
              (8)销售货物或不动产(开发产品)的账务处理        
              (9)会计制度确认收入时点早于增值税纳税义务发生时点的账务处理        
              (10)增值税纳税义务发生时点早于会计制度确认收入时点的账务处理        
              (11)差额征税的账务处理(土地价款抵减销售额)        
              (12)缴纳当月及以前期间增值税的账务处理        
              (13)预缴增值税的账务处理        
              (14)月末转出未交或多交增值税的账务处理        
              (15)减免增值税的账务处理        
              (16)缴纳增值税附加税的账务处理        
              (17)首次购入增值税税控系统专用设备的账务处理        
             (三)增值税的票据管理        
              1.发票的获取和认证        
              2.发票的开具        
              3.红字发票的开具        
              4.发票丢失的处理        
              5.增值税发票的认证政策        
              6.增值税发票逾期认证的处理        
              7.增值税发票逾期申报抵扣的处理        
              8.小规模纳税人的开票问题        
              9.简易计税方法的开票问题        
              10.虚开增值税专用发票的风险与规避        
             (四)案例讲解房地产开发企业增值税的纳税申报(录播+直播)        
             二、企业所得税                      (一)企业所得税的会计核算                      在学习企业所得税的全行业通用税务政策的基础上,重点学习房地产行业的特色处理,通过案例的详细解读,全面掌握房地产行业企业所得税的预缴和汇算清缴        
             (二)企业所得税税前扣除凭证的相关规定(国税局2018 28号公告)        
             (三)企业所得税汇算清缴的通用性原则        
              1.租金收入的税务处理        
              2.收益性支出与资本性支出        
              3.工资薪金的税前扣除        
              4.基本保险费、住房公积金的税前扣除        
              5.补充养老保险、补充医疗保险的税前扣除        
              6.职工福利费的税前扣除        
              7.工会经费的税前扣除        
              8.职工教育经费的税前扣除        
              9.业务招待费的税前扣除        
              10.广告宣传费的税前扣除        
              11.公益性捐赠支出的税前扣除        
              12.固定资产折旧的税前扣除        
              13.无形资产摊销的税前扣除        
             (四)房地产行业相关的企业所得税政策(录播+直播)          
              1.房地产开发企业税收意义上的完工条件        
              2.房地产开发企业企业所得税应税收入的规定        
              3.计税毛利率的规定        
              4.房地产开发企业销售未完工开发产品的税务处理        
              5.房地产开发企业开发产品完工的税务处理        
              6.房地产开发企业计税成本的规定        
             (五)案例讲解房地产开发企业企业所得税的预缴(录播+直播)        
             (六)案例讲解房地产开发企业企业所得税的汇算清缴(录播+直播)          
             三、土地增值税                      (一)土地增值税的会计核算                      系统学习土地增值税的预征、清算及尾盘销售的税务政策及报表填列,通过案例详解房地产开发企业土地增值税的操作要点。        
             (二)土地增值税的税务政策(录播+直播)          
              1.《土地增值税暂行条例》的相关规定        
              2.土地增值税的预征        
              3.土地增值税的清算条件        
              4.土地增值税的清算单位        
              5.土地增值税清算时应提供的资料        
              6.土地增值税清算收入的确定        
              7.土地增值税清算扣除项目的确定        
              8.土地增值税的计算及税率        
              9.尾盘销售的土地增值税处理        
              10.营改增对土地增值税的影响        
              11.土地增值税清算涉及企业所得税退税的问题        
              12.土地增值税的税收优惠        
             (三)土地增值税纳税申报表的填列(录播+直播          
             (四)案例讲解土地增值税的预征、清算及尾盘销售(录播+直播)        
             四、契税                      (一)契税的会计核算                      学习契税的税法知识尤其是拿地过程中的相关规定,避免迟缴漏缴现象的发生。        
             (二)契税的税务政策        
             (三)房地产开发企业拿地过程中缴纳契税的相关事项        
              1.契税计税价格的规定        
              2.城市基础设施配套费的规定        
              3.拆迁补偿支出的规定        
              4.土地出让金减免的相关规定        
              5.土地性质改变补缴土地出让金的相关规定        
              6.购买停车位的规定        
              7.个人收到拆迁补偿金用于购买房屋的规定        
             五、耕地占用税                      (一)耕地占用税的会计核算                      了解在何种情形下缴纳耕地占用税,以及相关的税务政策及会计核算        
             (二)耕地占用税的税务政策        
              1.耕地占用税的纳税义务人        
              2.耕地占用税的征税范围        
              3.耕地占用税的计税依据        
              4.耕地占用税的减免税政策        
              5.耕地占用税申请退税的情形        
             六、房产税                      (一)房产税的会计核算                      学习“小税种”,避免大失误。        
             (二)房产税的税务政策        
              1.房产税的纳税义务人        
              2.房产税的征税范围        
              3.房产税的计税依据        
              4.免租期的房产税处理        
              5.地下建筑的房产税处理        
              6.房屋转租的房产税处理        
              7.基建工地临时性房屋的房产税处理        
              8.房地产开发企业建成商品房的房产税处理        
              9.房产税的纳税义务发生时间        
             七、土地使用税                      (一)土地使用税的会计核算        
             (二)土地使用税的税务政策        
              1.土地使用税的纳税义务人        
              2.土地使用税的征税范围        
              3.土地使用税的计税依据        
              4.地下建筑的土地使用税处理        
              5.土地使用税的纳税义务发生时间        
              6.房地产开发企业因拆迁未实际占用土地的土地使用税处理        
              7.房地产开发企业土地使用税停止缴纳的时间        
              8.房地产开发企业土地使用税的减免税政策        
             八、印花税                      (一)印花税的会计核算        
             (二)印花税的税务政策        
              1.印花税的纳税义务人        
              2.印花税的应税凭证        
              3.印花税的税目及税率        
              4.印花税的征收方式        
              5.印花税多缴纳的处理        
              6.房地产开发企业印花税的优惠政策        
第三部分 房地产开发企业会计核算专篇讲解(录播+直播)          
             一、房地产开发企业会计核算科目的设置                      (一)房地产开发企业的特色会计科目         1、重点讲解房地产开发企业会计科目设置、报表编制的行业特色内容;  2、利用好会计电算化软件的辅助核算功能,提高会计核算效率,优化会计信息质量。        
             (二)开发产品成本的种类及内容        
             (三)开发产品成本项目及核算内容        
             (四)开发间接费用与管理费用、销售费用的划分        
             (五)开发产品的会计核算        
             (六)其他通用会计科目的讲解        
             二、房地产开发企业会计科目辅助核算的设置(以用友软件为例)                      (一)货币资金类科目的辅助核算        
             (二)应收应付类科目的辅助核算        
             (三)开发成本类科目的辅助核算        
             (四)收入成本类科目的辅助核算        
             (五)费用类科目的辅助核算        
             (六)其他应收(应付)款-个人往来科目的辅助核算        
             三、案例讲解                      三、案例讲解房地产开发企业开发成本及开发间接费用明细科目的设置(录播+直播)          
             四、财务报表的编制                      (一)2018版一般企业财务报表格式的主要变化        
             (二)资产负债表的编制        
             (三)利润表的编制        
             (四)现金流量表的编制        
             (五)所有者权益变动表的编制        
第四部分 房地产开发全流程的财税处理(录播+直播)          
             一、公司设立阶段的财税处理                      (一)公司设立流程                      掌握公司设立流程、确定注册资金金额的考虑以及开办费的相关财税处理。        
             (二)《公司法》关于注册资金的规定、确定注册资金金额的几点考虑        
             (三)房地产开发企业资质管理对注册资本的要求        
             (四)设立阶段的会计核算及涉税处理        
             二、拿地环节的财税处理                      (一)支付土地出让金的会计核算                      掌握房地产开发企业获取土地的几种形式,结合案例对拿地过程中涉及到的财税问题进行详细解析。        
             (二)土地返还款的财税处理        
             (三)以房换地的财税处理        
             (四)以路换地的财税处理        
             (五)股东以土地使用权出资获得土地的财税处理        
             (六)土地闲置的财税处理        
             三、房地产开发临时设施的财税处理                      (一)临时工棚、材料棚的会计核算                      掌握不同类型临时设施的财税处理        
             (二)售楼处、样板间的会计核算        
             (三)临时设施的涉税处理        
             四、工程开发建设过程中的财税处理                      (一)支付施工方工程款的会计核算                      掌握成本核算程序、分配方法、成本核算对象的确定及开发建设阶段的涉税处理,并通过案例解析对房地产开发成本的核算流程进行重点把控。        
             (二)开发成本核算的基础工作        
             (三)开发成本分配方法及应用        
             (四)开发成本核算程序        
             (五)开发间接费用的分配        
             (六)借款利息的会计核算以及民间借贷利息的法律规定        
             (七)分期开发项目的土地成本分配        
             (八)开发建设阶段的涉税问题        
             (九)案例讲解房地产开发企业成本的归集、分配与结转        
             五、房屋销售的财税处理                      (一)定金、订金、诚意金的不同处理                      掌握不同销售环节及各种销售策略实施过程中的财税处理        
             (二)预售房款的财税处理        
             (三)房屋按揭贷款的财税处理        
             (四)回迁房的财税处理        
             (五)卖精装房送家具家电的财税处理        
             (六)代收费用的财税处理        
             (七)自建商品房用于抵债的财税处理        
             (八)委托销售的财税处理        
             (九)地下车位的财税处理        
             (十)还本方式销售商品房的税务处理
             六、项目竣工的财税处理                      (一)开发产品完工的会计核算                      掌握开发产品不同用途下的财税处理        
             (二)开发产品自持的税务处理        
             七、收益分配的财税处理                      (一)利润分配的会计核算                      掌握利润分配环节的财税处理        
             (二)以自建商品房对股东进行分配的财税处理        
             八、公司注销阶段的财税处理                      (一)公司注销清算的情形                      掌握公司注销清算流程、会计核算及注销清算阶段的税务处理        
             (二)公司注销清算流程        
             (三)注销清算的会计核算        
             (四)注销清算的涉税事项        
第五部分 房地产开发企业的合同及票据审核(录播)          
             一、房地产开发企业合同审核把握要点                      (一)房地产开发企业主要的合同种类有哪些?                      掌握合同签订财税要点,从源头做好税收筹划,把控税收风险。        
             (二)营改增后的合同签订应重点关注哪些内容?        
             (三)合同中的付款条款如何把握?如需代货物(劳务)提供方承担税款怎么处理?        
             (四)通过合同进行税务筹划的重要性        
             (五)几类典型合同的讲解        
              1.土地出让合同签订的注意事项有哪些?        
              2.房地产开发集团统借统贷的合同签订的注意事项有哪些?        
              3.建筑施工类合同签订的注意事项有哪些?什么叫做甲供工程?什么叫做清包工合同?营改增后签订建筑施工合同需考虑那些因素?        
 4.材料采购合同签订的注意事项有哪些?        
              5.房屋销售合同签订的注意事项有哪些?        
              6.关联企业间借款合同签订的注意事项有哪些?        
              7.房屋租赁合同签订的注意事项有哪些?        
             二、房地产开发企业报销单据审核要点                      (一)工程类付款审核要点是什么?         掌握报销单据审核要点,为会计核算打下坚实基础        
              1.怎样确定工程施工进度?        
              2.怎样确定工程完工产值?        
              3.房地产开发企业代施工方支付水电费怎么处理?        
              4.房地产开发企业扣押质量保证金怎么处理?        
              5.支付拆迁补偿金应取得哪些单据?        
              6.收取或支付购房者违约金或赔偿金怎样处理?        
             (二)费用类付款审核要点是什么?        
              1.跨年发票怎样处理?        
              2.差旅费补贴怎样报销?        
              3.公司食堂的费用怎样报销?        
              4.公司股东的个人及家庭支出怎样报销?        
              5.租入汽车哪些费用可以报销?        
              6.私车公用费用怎样报销?        
第六部分 超值附赠实用工具          
             一、房地产开发企业常用报表模板                       1.开发成本台账模板        
              2.合同台账模板        
              3.债权债务台账模板        
              4.销售收入台账模板        
              5.资产管理台账模板        
              6.财务指标分析报表模板        
             二、房地产开发企业财务管理制度                       1.货币资金管理办法        
              2.费用支出管理办法        
              3.合同付款管理办法        
              4.个人暂借款管理办法        
              5.会计档案管理办法        
              6.固定资产管理制度        
              7.差旅费报销管理制度

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7楼  
发表于:2018-11-09 08:13:23 只看该作者

开课啦,让我们一起来努力!房地产企业票据、合同、账务、报表实训+2018年企业所得税:预缴、汇缴清缴演练 - 会计实操培训讲师李凤-中华会计网校开放课堂  http://www.chinaacc.com/kfkt/teacher-54137506.html
迎着希望奔跑
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8楼  
发表于:2018-11-15 08:21:30 只看该作者
很丰盛的知识大餐啊,需要的小伙伴们学起来呀~~
木子~
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9楼  
发表于:2018-11-17 08:33:35 只看该作者
好全面哦,好有诱惑力,学起来

人各高冷独自仙
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10楼  
发表于:2018-11-17 10:06:10 只看该作者

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11楼  
发表于:2018-11-18 08:22:58 只看该作者

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