帖子主题: 5.25 审计----10 发表于:2018-05-25 16:47:12

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   1、采购与付款的特点
   2、采购与付款的内部控制
   3、采购与付款的控制测试

   4、采购付款循环的重大错报风险;
   5、采购付款循环的实质性程序。

 






和更好不一样,更好是一种程度,无止境。
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1楼  
发表于:2018-05-25 16:49:03 只看该作者
这一章节,压力比较小一些。加油! 加油!






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2楼  
发表于:2018-05-25 16:57:38 只看该作者
  编制付款凭单     -------应付凭单部门编制
功 能:
1.确定供应商发票的内容与相关的验收单、订购单的一致性
2.
确定供应商发票计算的正确性
3.
编制有预先顺序编号的付款凭单,并附上支持性凭证。

如果:订购单,验收单,供应商发票。
4.
独立检查付款凭单计算的正确性
5.
在付款凭单上填入应借记的资产或费用账户的名称
6.
由被授权人员在凭单上签字,以示批准按照此类凭单要求付款









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3楼  
发表于:2018-05-25 18:44:42 只看该作者
逛了一圈圈,学霸好多啊。有才情的人,大有人在,瞬间被击中了某根奋斗的神经。
努力,立刻。






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