帖子主题: 【习题 天天恋】设备产生的应纳税暂时性差异余额  发表于:2017-06-28 17:07:41

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发表于:2017-06-29 09:18:26 查看全部帖子
C
晨语 于 2017-06-29 22:21:32 回复:
C


  【解析】2015年12月31日该设备的账面价值=200-200÷5×9/12 =170(万元),计税基础=200-200×40%×9/12=140(万元),2015年12月31日该设备的应纳税暂时性差异余额=170-140=30(万元)。



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【习题 天天恋】设备产生的应纳税暂时性差异余额


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