帖子主题: 甲公司应计算缴纳的增值税 发表于:2018-05-24 21:36:02

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甲运输公司,属于增值税一般纳税人,某月发生了一笔业务,承担A公司一批货物的运输,将一批货物从北京运往广州,其中从北京到上海由甲公司负责运输,从上海到广州由乙公司负责运输(乙公司为增值税一般纳税人),甲公司单独支付乙公司运输费用,该业务甲公司从A公司取得价款11.1万元(含增值税),支付给乙公司4.44万元(含增值税),已知运输业务适用的增值税税率为11%,该项业务甲公司应计算缴纳的增值税为( )。


 

学海无涯苦作舟,加油啊!
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发表于:2018-05-24 21:38:02 只看该作者
正确答案】 C

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2楼  
发表于:2018-05-24 21:38:41 只看该作者
甲公司分录为:
借:银行存款 11.1
  贷:主营业务收入 10
    应交税费——应交增值税(销项税额) 1.1
借:主营业务成本 4
  应交税费——应交增值税(销项税额抵减) 0.44
  贷:银行存款 4.44
所以,因该项业务甲公司应该缴纳的增值税=1.1-0.44=0.66(万元)。

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发表于:2018-05-25 09:33:30 只看该作者
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发表于:2018-05-25 20:53:11 只看该作者
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