帖子主题: [求助问答] 【追逐梦想 收获十月】公司产品换入设备 发表于:Sat May 19 22:14:34 CST 2018

晨语
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甲、乙公司与产品相关的增值税税率均为17%。甲公司以一批A产品换取乙公司的生产用设备BA产品的成本为350万元,公允价值为400万元(等于计税价格);B设备的原价为420万元,已计提折旧70万元,无法取得其公允价值,税务机关核定其发生的增值税为59.5万元。乙公司支付给甲公司8.5万元,另为换入产品支付运费5万元。假设该交换不具有商业实质,下列说法正确的有( )。

A、甲公司换入设备B的入账价值为350万元

B、乙公司换入产品的入账价值为355万元

C、乙公司应确认固定资产的处置损失10万元

D、甲公司应确认非货币性资产交换收益10万元

悬赏金额: 50 金币
状态: 已解决
最佳答案:
AB
晨语 于 Sun May 20 21:30:51 CST 2018 回复:


【正确答案】 AB


【答案解析】 甲乙公司针对该项交易的会计处理分别为:
甲公司换入的生产设备的入账价值=350+400×0.17-8.5-59.5=350(万元)
甲公司:
借:固定资产350
  应交税费——应交增值税(进项税额)59.5
  银行存款            8.5
  贷:库存商品350
    应交税费——应交增值税(销项税额)68
乙公司换入的库存商品的入账价值=(420-70)+59.5+13.5-68=355(万元)
乙公司:
借:固定资产清理350
  累计折旧70
  贷:固定资产420
借:库存商品355
  应交税费——应交增值税(进项税额)68
  贷:固定资产清理350
    应交税费——应交增值税(销项税额)59.5
    银行存款 13.5
所以选项A、B正确。


 
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晨语
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1楼  
发表于:2018-05-19 22:14:58 只看该作者


【正确答案】 AB

【答案解析】 甲乙公司针对该项交易的会计处理分别为:
甲公司换入的生产设备的入账价值=350400×0.178.559.5350(万元)
甲公司:
借:固定资产350
  应交税费——应交增值税(进项税额)59.5
  银行存款            8.5
  贷:库存商品350
    应交税费——应交增值税(销项税额)68
乙公司换入的库存商品的入账价值=(42070)+59.513.568355(万元)
乙公司:
借:固定资产清理350
  累计折旧70
  贷:固定资产420
借:库存商品355
  应交税费——应交增值税(进项税额)68
  贷:固定资产清理350
    应交税费——应交增值税(销项税额)59.5
    银行存款 13.5
所以选项AB正确。


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发表于:2018-05-20 11:13:32 只看该作者
AB
晨语 于 Sun May 20 21:30:58 CST 2018 回复:


【正确答案】 AB


【答案解析】 甲乙公司针对该项交易的会计处理分别为:
甲公司换入的生产设备的入账价值=350+400×0.17-8.5-59.5=350(万元)
甲公司:
借:固定资产350
  应交税费——应交增值税(进项税额)59.5
  银行存款            8.5
  贷:库存商品350
    应交税费——应交增值税(销项税额)68
乙公司换入的库存商品的入账价值=(420-70)+59.5+13.5-68=355(万元)
乙公司:
借:固定资产清理350
  累计折旧70
  贷:固定资产420
借:库存商品355
  应交税费——应交增值税(进项税额)68
  贷:固定资产清理350
    应交税费——应交增值税(销项税额)59.5
    银行存款 13.5
所以选项A、B正确。



读书是易事,思索是难事,但两者缺一,便全无用处
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发表于:2018-05-20 12:52:37 只看该作者
ab
晨语 于 Sun May 20 21:31:04 CST 2018 回复:


【正确答案】 AB


【答案解析】 甲乙公司针对该项交易的会计处理分别为:
甲公司换入的生产设备的入账价值=350+400×0.17-8.5-59.5=350(万元)
甲公司:
借:固定资产350
  应交税费——应交增值税(进项税额)59.5
  银行存款            8.5
  贷:库存商品350
    应交税费——应交增值税(销项税额)68
乙公司换入的库存商品的入账价值=(420-70)+59.5+13.5-68=355(万元)
乙公司:
借:固定资产清理350
  累计折旧70
  贷:固定资产420
借:库存商品355
  应交税费——应交增值税(进项税额)68
  贷:固定资产清理350
    应交税费——应交增值税(销项税额)59.5
    银行存款 13.5
所以选项A、B正确。


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发表于:2018-05-20 13:41:12 只看该作者
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晨语 于 Sun May 20 21:31:09 CST 2018 回复:


【正确答案】 AB


【答案解析】 甲乙公司针对该项交易的会计处理分别为:
甲公司换入的生产设备的入账价值=350+400×0.17-8.5-59.5=350(万元)
甲公司:
借:固定资产350
  应交税费——应交增值税(进项税额)59.5
  银行存款            8.5
  贷:库存商品350
    应交税费——应交增值税(销项税额)68
乙公司换入的库存商品的入账价值=(420-70)+59.5+13.5-68=355(万元)
乙公司:
借:固定资产清理350
  累计折旧70
  贷:固定资产420
借:库存商品355
  应交税费——应交增值税(进项税额)68
  贷:固定资产清理350
    应交税费——应交增值税(销项税额)59.5
    银行存款 13.5
所以选项A、B正确。



有人帮你是你的幸运,没有人帮你是公正的命运,因为这个世界上没有任何规定,谁欠你什么!
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发表于:2018-05-20 17:24:12 只看该作者
AB
晨语 于 Sun May 20 21:31:16 CST 2018 回复:


【正确答案】 AB


【答案解析】 甲乙公司针对该项交易的会计处理分别为:
甲公司换入的生产设备的入账价值=350+400×0.17-8.5-59.5=350(万元)
甲公司:
借:固定资产350
  应交税费——应交增值税(进项税额)59.5
  银行存款            8.5
  贷:库存商品350
    应交税费——应交增值税(销项税额)68
乙公司换入的库存商品的入账价值=(420-70)+59.5+13.5-68=355(万元)
乙公司:
借:固定资产清理350
  累计折旧70
  贷:固定资产420
借:库存商品355
  应交税费——应交增值税(进项税额)68
  贷:固定资产清理350
    应交税费——应交增值税(销项税额)59.5
    银行存款 13.5
所以选项A、B正确。



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