帖子主题: [求助问答] 求各位大神帮忙解答,我是个刚刚学习会计的菜鸟 发表于:Wed May 09 11:16:29 CST 2018

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20*9年2月1日,甲公司购入一台需要安装的生产用机器设备,取得的增值税专用发票上注明的设备价款为50万,增值税进项税额为85000元,支付的运输费为2500元,款项已通过银行支付;安装设备时,领用本公司原材料一批,价值3万元,购进该批原材料时支付的增值税进项税额为5100元,支付安装工人的工资为4900元。假定不考虑其他相关税费。问题:领用本公司原材料、支付安装工人工资等费用合计为34900元
借:在建工程——xx设备  34900
   贷:原材料                30000
        应付职工薪酬           4900
为什么没有加上购进该批原材料时的增值税进项税额5100元呢
 
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1楼  
发表于:2018-05-09 12:54:25 只看该作者

之前应该有一笔购入原材料时进项税额可以全额抵扣

借:原材料 30000

   应交税费——应交增值税(进项税额)5100

贷:应付账款/银行存款35100

安装时领用材料

借:在建工程30000

贷:原材料   30000


 

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2楼  
发表于:2018-05-09 13:24:51 只看该作者

因为进项税额5100元不计入原材料成本的


 

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3楼  
发表于:2018-05-09 14:23:28 只看该作者

回复:2楼※星星※的帖子

谢谢
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4楼  
发表于:2018-05-09 17:03:22 只看该作者
谢谢分享

知识是珍贵宝石的结晶,文化是宝石放出来的光泽
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发表于:2018-05-09 22:55:58 只看该作者
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发表于:2018-05-10 10:21:09 只看该作者

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