帖子主题: [求助问答] 在所得税汇算清缴后的期后事项问题 发表于:Fri Aug 25 13:10:19 CST 2017

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所得税汇算清缴后发生的,不调整报告年度的应交所得税。

那我想问一下,如果影响了递延所得税资产和递延所得税负债,需要调整报告年度的金额吗?还是当做下一年度的事项处理?

 
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发表于:2017-08-25 13:18:06 只看该作者
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发表于:2017-08-25 13:21:44 只看该作者

如果企业日后调整事项涉及损益,且发生在所得税汇算清缴之前的,直接调整报告年度的“应交税费——应交所得税,如果发生在所得税汇算清缴之后的,不调整报告年度的应交所得税

如果是日后对暂时性差异(递延所得税)的调整,则不管是发生在汇算清缴之前,还是发生在所得税汇算清缴之后,都是直接调整递延所得税资产或递延所得税负债

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发表于:2017-08-25 23:03:20 只看该作者
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在所得税汇算清缴后的期后事项问题


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