帖子主题: [求助问答] 【习题天天恋】应确认的递延所得税费用  发表于:Fri Jul 28 08:10:37 CST 2017

晨语
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甲公司适用的所得税税率为25%,各年税前会计利润为10 000万元。按照税法规定,与产品售后服务相关的费用在实际发生时允许税前扣除。2016年末“预计负债”科目余额为500万元(因计提产品保修费用确认),2016年末“递延所得税资产”余额为125万元(因计提产品保修费用确认)。甲公司2017年实际支付保修费用400万元,在2017年度利润表中确认了600万元的销售费用,同时确认为预计负债。2017年度因该业务确认的递延所得税费用为( )。

A.50万元

B.-50万元

C.2 500万元

D.0

悬赏金额: 100 金币
状态: 已解决
最佳答案:
B
晨语 于 Sat Jul 29 20:54:34 CST 2017 回复:


【答案】B


【解析】年末负债账面价值=500-400+600=700(万元);年末负债计税基础=700-700=0;年末累计可抵扣暂时性差异金额=700(万元);2017年末“递延所得税资产”余额=700×25%=175(万元);2017年末“递延所得税资产”发生额=175-125=50(万元);递延所得税收益为50万元。


 
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晨语
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发表于:2017-07-28 08:11:06 只看该作者


【答案】B

【解析】年末负债账面价值=500-400+600=700(万元);年末负债计税基础=700-700=0;年末累计可抵扣暂时性差异金额=700(万元);2017年末“递延所得税资产”余额=700×25%=175(万元);2017年末“递延所得税资产”发生额=175-125=50(万元);递延所得税收益为50万元。


剑尘
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发表于:2017-07-28 08:35:59 只看该作者
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晨语 于 Sat Jul 29 20:55:12 CST 2017 回复:


【答案】B


【解析】年末负债账面价值=500-400+600=700(万元);年末负债计税基础=700-700=0;年末累计可抵扣暂时性差异金额=700(万元);2017年末“递延所得税资产”余额=700×25%=175(万元);2017年末“递延所得税资产”发生额=175-125=50(万元);递延所得税收益为50万元。



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发表于:2017-07-28 08:49:55 只看该作者
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晨语 于 Sat Jul 29 20:55:18 CST 2017 回复:


【答案】B


【解析】年末负债账面价值=500-400+600=700(万元);年末负债计税基础=700-700=0;年末累计可抵扣暂时性差异金额=700(万元);2017年末“递延所得税资产”余额=700×25%=175(万元);2017年末“递延所得税资产”发生额=175-125=50(万元);递延所得税收益为50万元。



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发表于:2017-07-28 09:57:09 只看该作者
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晨语 于 Sat Jul 29 20:55:26 CST 2017 回复:


【答案】B


【解析】年末负债账面价值=500-400+600=700(万元);年末负债计税基础=700-700=0;年末累计可抵扣暂时性差异金额=700(万元);2017年末“递延所得税资产”余额=700×25%=175(万元);2017年末“递延所得税资产”发生额=175-125=50(万元);递延所得税收益为50万元。


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发表于:2017-07-28 10:19:29 只看该作者
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晨语 于 Sat Jul 29 20:55:33 CST 2017 回复:


【答案】B


【解析】年末负债账面价值=500-400+600=700(万元);年末负债计税基础=700-700=0;年末累计可抵扣暂时性差异金额=700(万元);2017年末“递延所得税资产”余额=700×25%=175(万元);2017年末“递延所得税资产”发生额=175-125=50(万元);递延所得税收益为50万元。


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发表于:2017-07-28 14:59:08 只看该作者
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晨语 于 Sat Jul 29 20:55:41 CST 2017 回复:


【答案】B


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发表于:2017-07-28 15:03:52 只看该作者
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晨语 于 Sat Jul 29 20:55:46 CST 2017 回复:


【答案】B


【解析】年末负债账面价值=500-400+600=700(万元);年末负债计税基础=700-700=0;年末累计可抵扣暂时性差异金额=700(万元);2017年末“递延所得税资产”余额=700×25%=175(万元);2017年末“递延所得税资产”发生额=175-125=50(万元);递延所得税收益为50万元。



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发表于:2017-07-28 15:25:37 只看该作者
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晨语 于 Sat Jul 29 20:55:52 CST 2017 回复:


【答案】B


【解析】年末负债账面价值=500-400+600=700(万元);年末负债计税基础=700-700=0;年末累计可抵扣暂时性差异金额=700(万元);2017年末“递延所得税资产”余额=700×25%=175(万元);2017年末“递延所得税资产”发生额=175-125=50(万元);递延所得税收益为50万元。



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发表于:2017-07-28 16:22:29 只看该作者
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晨语 于 Sat Jul 29 20:55:57 CST 2017 回复:


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【解析】年末负债账面价值=500-400+600=700(万元);年末负债计税基础=700-700=0;年末累计可抵扣暂时性差异金额=700(万元);2017年末“递延所得税资产”余额=700×25%=175(万元);2017年末“递延所得税资产”发生额=175-125=50(万元);递延所得税收益为50万元。


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发表于:2017-07-28 17:02:08 只看该作者
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晨语 于 Sat Jul 29 20:56:03 CST 2017 回复:


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晨语 于 Sat Jul 29 20:56:10 CST 2017 回复:


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晨语 于 Sat Jul 29 20:56:19 CST 2017 回复:


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晨语 于 Sat Jul 29 20:56:37 CST 2017 回复:


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【解析】年末负债账面价值=500-400+600=700(万元);年末负债计税基础=700-700=0;年末累计可抵扣暂时性差异金额=700(万元);2017年末“递延所得税资产”余额=700×25%=175(万元);2017年末“递延所得税资产”发生额=175-125=50(万元);递延所得税收益为50万元。


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