帖子主题: [每日一测] {决胜十月 魔鬼集训}{倒计时88天}❃可抵扣暂时性差异的确认☂—第十四章7.18 发表于:Tue Jul 18 07:21:46 CST 2017

2500

主题帖

11284

问答数

论坛等级: 论坛元老
学术级别: 资深会计师
回帖:21860
经验:78539
鲜花:482
金币:223509
离线
点击:200 回复:32    楼主
{多选题}

下列选项中产生可抵扣暂时性差异的有(  )。

A.预提产品保修费用

B.计提存货跌价准备

C.企业发生超标的业务宣传费

D.企业发生超额亏损


悬赏金额: 100 金币
状态: 未解决
胡蝶在网校 于 Wed Jul 19 19:59:35 CST 2017 回复:

【答案】ABD

【解析】选项C,按照税法规定,超标的业务招待费不能结转以后期间进行扣除,所以该事项不产生暂时性差异。

【解题思路】可抵扣暂时性差异是指企业未来期间可予税前扣除的差异,选项A,预提产品质量保证费用,税法规定在实际发生时,允许税前扣除,即未来可以在税前扣除,即产生了可抵扣暂时性差异;选项B,计提的存货跌价准备在计提时税法不允许税前扣除,在未来期间实质发生损失时才允许税前扣除,即产生了可抵扣暂时性差异,需要确认递延所得税资产;选项C,企业发生超标的业务招待费属于永久性差异;选项D,税法规定企业发生的超额亏损在可以结转在以后期间进行税前扣除的,产生可抵扣暂时性差异。

 

经济独立人格才能独立,相信命运掌握在自己手里。
拿下注会,实现梦想!!!
最美女会计

  • 进国企、当讲师,逆袭人生
  • 上市公司美女财务总监
  • 如何做好最后一搏
  • 5年,从一无所有到有车有房
  • 魔都外企税务主管
2500

主题帖

11284

问答数

论坛等级: 论坛元老
学术级别: 资深会计师
回帖:21860
经验:78539
鲜花:482
金币:223509
离线
1楼  
发表于:2017-07-18 07:21:51 只看该作者
做题了

经济独立人格才能独立,相信命运掌握在自己手里。
拿下注会,实现梦想!!!
集邮姐姐
11

主题帖

7332

问答数

论坛等级: 论坛元老
学术级别: 资深会计师
回帖:20352
经验:78944
鲜花:1543
金币:1770
当前在线
2楼  
发表于:2017-07-18 07:31:54 只看该作者
ABCD
胡蝶在网校 于 Wed Jul 19 20:00:06 CST 2017 回复:

【答案】ABD

【解析】选项C,按照税法规定,超标的业务招待费不能结转以后期间进行扣除,所以该事项不产生暂时性差异。

【解题思路】可抵扣暂时性差异是指企业未来期间可予税前扣除的差异,选项A,预提产品质量保证费用,税法规定在实际发生时,允许税前扣除,即未来可以在税前扣除,即产生了可抵扣暂时性差异;选项B,计提的存货跌价准备在计提时税法不允许税前扣除,在未来期间实质发生损失时才允许税前扣除,即产生了可抵扣暂时性差异,需要确认递延所得税资产;选项C,企业发生超标的业务招待费属于永久性差异;选项D,税法规定企业发生的超额亏损在可以结转在以后期间进行税前扣除的,产生可抵扣暂时性差异。

xi1972
333

主题帖

8115

问答数

论坛等级: 终极会员
学术级别: 资深会计师
回帖:13677
经验:32025
鲜花:1000
金币:32965
离线
3楼  
发表于:2017-07-18 07:54:39 只看该作者
abcd
胡蝶在网校 于 Wed Jul 19 20:00:51 CST 2017 回复:

【答案】ABD

【解析】选项C,按照税法规定,超标的业务招待费不能结转以后期间进行扣除,所以该事项不产生暂时性差异。

【解题思路】可抵扣暂时性差异是指企业未来期间可予税前扣除的差异,选项A,预提产品质量保证费用,税法规定在实际发生时,允许税前扣除,即未来可以在税前扣除,即产生了可抵扣暂时性差异;选项B,计提的存货跌价准备在计提时税法不允许税前扣除,在未来期间实质发生损失时才允许税前扣除,即产生了可抵扣暂时性差异,需要确认递延所得税资产;选项C,企业发生超标的业务招待费属于永久性差异;选项D,税法规定企业发生的超额亏损在可以结转在以后期间进行税前扣除的,产生可抵扣暂时性差异。


有志者事竟成
剑尘
12

主题帖

1680

问答数

论坛等级: 白金会员
学术级别: 高级会计师
回帖:2990
经验:6775
鲜花:378
金币:118445
离线
4楼  
发表于:2017-07-18 07:58:14 只看该作者
ABCD
胡蝶在网校 于 Wed Jul 19 20:00:57 CST 2017 回复:

【答案】ABD

【解析】选项C,按照税法规定,超标的业务招待费不能结转以后期间进行扣除,所以该事项不产生暂时性差异。

【解题思路】可抵扣暂时性差异是指企业未来期间可予税前扣除的差异,选项A,预提产品质量保证费用,税法规定在实际发生时,允许税前扣除,即未来可以在税前扣除,即产生了可抵扣暂时性差异;选项B,计提的存货跌价准备在计提时税法不允许税前扣除,在未来期间实质发生损失时才允许税前扣除,即产生了可抵扣暂时性差异,需要确认递延所得税资产;选项C,企业发生超标的业务招待费属于永久性差异;选项D,税法规定企业发生的超额亏损在可以结转在以后期间进行税前扣除的,产生可抵扣暂时性差异。


不忘初心,方得始终!
851480255
1058

主题帖

3134

问答数

论坛等级: 终极会员
学术级别: 高级会计师
回帖:4051
经验:18725
鲜花:327
金币:10375
离线
5楼  
发表于:2017-07-18 07:58:31 只看该作者
ABCD
胡蝶在网校 于 Wed Jul 19 20:01:02 CST 2017 回复:

【答案】ABD

【解析】选项C,按照税法规定,超标的业务招待费不能结转以后期间进行扣除,所以该事项不产生暂时性差异。

【解题思路】可抵扣暂时性差异是指企业未来期间可予税前扣除的差异,选项A,预提产品质量保证费用,税法规定在实际发生时,允许税前扣除,即未来可以在税前扣除,即产生了可抵扣暂时性差异;选项B,计提的存货跌价准备在计提时税法不允许税前扣除,在未来期间实质发生损失时才允许税前扣除,即产生了可抵扣暂时性差异,需要确认递延所得税资产;选项C,企业发生超标的业务招待费属于永久性差异;选项D,税法规定企业发生的超额亏损在可以结转在以后期间进行税前扣除的,产生可抵扣暂时性差异。

lcr0755
9

主题帖

1131

问答数

论坛等级: 白金会员
学术级别: 中级会计师
回帖:1906
经验:4642
鲜花:47
金币:41965
离线
6楼  
发表于:2017-07-18 08:17:55 只看该作者
ABCD
胡蝶在网校 于 Wed Jul 19 20:01:08 CST 2017 回复:

【答案】ABD

【解析】选项C,按照税法规定,超标的业务招待费不能结转以后期间进行扣除,所以该事项不产生暂时性差异。

【解题思路】可抵扣暂时性差异是指企业未来期间可予税前扣除的差异,选项A,预提产品质量保证费用,税法规定在实际发生时,允许税前扣除,即未来可以在税前扣除,即产生了可抵扣暂时性差异;选项B,计提的存货跌价准备在计提时税法不允许税前扣除,在未来期间实质发生损失时才允许税前扣除,即产生了可抵扣暂时性差异,需要确认递延所得税资产;选项C,企业发生超标的业务招待费属于永久性差异;选项D,税法规定企业发生的超额亏损在可以结转在以后期间进行税前扣除的,产生可抵扣暂时性差异。


努力+坚持=胜利
欣洋宇苑
4

主题帖

8256

问答数

论坛等级: 终极会员
学术级别: 资深会计师
回帖:11134
经验:24991
鲜花:2340
金币:5712
离线
7楼  
发表于:2017-07-18 08:34:42 只看该作者
ABCD
胡蝶在网校 于 Wed Jul 19 20:01:27 CST 2017 回复:

【答案】ABD

【解析】选项C,按照税法规定,超标的业务招待费不能结转以后期间进行扣除,所以该事项不产生暂时性差异。

【解题思路】可抵扣暂时性差异是指企业未来期间可予税前扣除的差异,选项A,预提产品质量保证费用,税法规定在实际发生时,允许税前扣除,即未来可以在税前扣除,即产生了可抵扣暂时性差异;选项B,计提的存货跌价准备在计提时税法不允许税前扣除,在未来期间实质发生损失时才允许税前扣除,即产生了可抵扣暂时性差异,需要确认递延所得税资产;选项C,企业发生超标的业务招待费属于永久性差异;选项D,税法规定企业发生的超额亏损在可以结转在以后期间进行税前扣除的,产生可抵扣暂时性差异。


一分耕耘,一分收获。越努力!越幸运!
wrfwrf2012
1363

主题帖

6364

问答数

论坛等级: 终极会员
学术级别: 资深会计师
回帖:12826
经验:42808
鲜花:659
金币:86145
离线
8楼  
发表于:2017-07-18 11:01:57 只看该作者
abc
胡蝶在网校 于 Wed Jul 19 20:01:42 CST 2017 回复:

【答案】ABD

【解析】选项C,按照税法规定,超标的业务招待费不能结转以后期间进行扣除,所以该事项不产生暂时性差异。

【解题思路】可抵扣暂时性差异是指企业未来期间可予税前扣除的差异,选项A,预提产品质量保证费用,税法规定在实际发生时,允许税前扣除,即未来可以在税前扣除,即产生了可抵扣暂时性差异;选项B,计提的存货跌价准备在计提时税法不允许税前扣除,在未来期间实质发生损失时才允许税前扣除,即产生了可抵扣暂时性差异,需要确认递延所得税资产;选项C,企业发生超标的业务招待费属于永久性差异;选项D,税法规定企业发生的超额亏损在可以结转在以后期间进行税前扣除的,产生可抵扣暂时性差异。

wrfwrf2012
1363

主题帖

6364

问答数

论坛等级: 终极会员
学术级别: 资深会计师
回帖:12826
经验:42808
鲜花:659
金币:86145
离线
9楼  
发表于:2017-07-18 11:02:18 只看该作者
超额亏损可以吗
财艺新文
1360

主题帖

2577

问答数

论坛等级: 终极会员
学术级别: 高级会计师
回帖:13346
经验:43587
鲜花:1055
金币:38090
离线
10楼  
发表于:2017-07-18 14:57:35 只看该作者
ABCD
胡蝶在网校 于 Wed Jul 19 20:01:49 CST 2017 回复:

【答案】ABD

【解析】选项C,按照税法规定,超标的业务招待费不能结转以后期间进行扣除,所以该事项不产生暂时性差异。

【解题思路】可抵扣暂时性差异是指企业未来期间可予税前扣除的差异,选项A,预提产品质量保证费用,税法规定在实际发生时,允许税前扣除,即未来可以在税前扣除,即产生了可抵扣暂时性差异;选项B,计提的存货跌价准备在计提时税法不允许税前扣除,在未来期间实质发生损失时才允许税前扣除,即产生了可抵扣暂时性差异,需要确认递延所得税资产;选项C,企业发生超标的业务招待费属于永久性差异;选项D,税法规定企业发生的超额亏损在可以结转在以后期间进行税前扣除的,产生可抵扣暂时性差异。


一步步向前走,一点点往上爬,攀登自己的珠穆朗玛。不劳苦,无所得。
李喆不是李哲
2260

主题帖

7308

问答数

论坛等级: 终极会员
学术级别: 资深会计师
回帖:10199
经验:43453
鲜花:723
金币:11105
离线
11楼  
发表于:2017-07-18 15:03:21 只看该作者
ABCD
胡蝶在网校 于 Wed Jul 19 20:01:55 CST 2017 回复:

【答案】ABD

【解析】选项C,按照税法规定,超标的业务招待费不能结转以后期间进行扣除,所以该事项不产生暂时性差异。

【解题思路】可抵扣暂时性差异是指企业未来期间可予税前扣除的差异,选项A,预提产品质量保证费用,税法规定在实际发生时,允许税前扣除,即未来可以在税前扣除,即产生了可抵扣暂时性差异;选项B,计提的存货跌价准备在计提时税法不允许税前扣除,在未来期间实质发生损失时才允许税前扣除,即产生了可抵扣暂时性差异,需要确认递延所得税资产;选项C,企业发生超标的业务招待费属于永久性差异;选项D,税法规定企业发生的超额亏损在可以结转在以后期间进行税前扣除的,产生可抵扣暂时性差异。


基础不牢,地动山摇
锐茂萍
8

主题帖

2223

问答数

论坛等级: 白金会员
学术级别: 高级会计师
回帖:2785
经验:6175
鲜花:220
金币:101325
离线
12楼  
发表于:2017-07-18 15:48:49 只看该作者
ABCD
胡蝶在网校 于 Wed Jul 19 20:02:01 CST 2017 回复:

【答案】ABD

【解析】选项C,按照税法规定,超标的业务招待费不能结转以后期间进行扣除,所以该事项不产生暂时性差异。

【解题思路】可抵扣暂时性差异是指企业未来期间可予税前扣除的差异,选项A,预提产品质量保证费用,税法规定在实际发生时,允许税前扣除,即未来可以在税前扣除,即产生了可抵扣暂时性差异;选项B,计提的存货跌价准备在计提时税法不允许税前扣除,在未来期间实质发生损失时才允许税前扣除,即产生了可抵扣暂时性差异,需要确认递延所得税资产;选项C,企业发生超标的业务招待费属于永久性差异;选项D,税法规定企业发生的超额亏损在可以结转在以后期间进行税前扣除的,产生可抵扣暂时性差异。

晨语
4509

主题帖

35067

问答数

论坛等级: 论坛元老
学术级别: 资深会计师
回帖:66990
经验:213191
鲜花:4305
金币:43071
当前在线
13楼  
发表于:2017-07-18 17:09:37 只看该作者
abcd
胡蝶在网校 于 Wed Jul 19 20:02:07 CST 2017 回复:

【答案】ABD

【解析】选项C,按照税法规定,超标的业务招待费不能结转以后期间进行扣除,所以该事项不产生暂时性差异。

【解题思路】可抵扣暂时性差异是指企业未来期间可予税前扣除的差异,选项A,预提产品质量保证费用,税法规定在实际发生时,允许税前扣除,即未来可以在税前扣除,即产生了可抵扣暂时性差异;选项B,计提的存货跌价准备在计提时税法不允许税前扣除,在未来期间实质发生损失时才允许税前扣除,即产生了可抵扣暂时性差异,需要确认递延所得税资产;选项C,企业发生超标的业务招待费属于永久性差异;选项D,税法规定企业发生的超额亏损在可以结转在以后期间进行税前扣除的,产生可抵扣暂时性差异。

fxy199107
1

主题帖

4401

问答数

论坛等级: 白金会员
学术级别: 高级会计师
回帖:4522
经验:7477
鲜花:105
金币:370
离线
14楼  
发表于:2017-07-19 11:40:04 只看该作者
ABCD
胡蝶在网校 于 Wed Jul 19 20:02:13 CST 2017 回复:

【答案】ABD

【解析】选项C,按照税法规定,超标的业务招待费不能结转以后期间进行扣除,所以该事项不产生暂时性差异。

【解题思路】可抵扣暂时性差异是指企业未来期间可予税前扣除的差异,选项A,预提产品质量保证费用,税法规定在实际发生时,允许税前扣除,即未来可以在税前扣除,即产生了可抵扣暂时性差异;选项B,计提的存货跌价准备在计提时税法不允许税前扣除,在未来期间实质发生损失时才允许税前扣除,即产生了可抵扣暂时性差异,需要确认递延所得税资产;选项C,企业发生超标的业务招待费属于永久性差异;选项D,税法规定企业发生的超额亏损在可以结转在以后期间进行税前扣除的,产生可抵扣暂时性差异。

11

主题帖

732

问答数

论坛等级: 白金会员
学术级别: 中级会计师
回帖:2410
经验:5695
鲜花:76
金币:3875
离线
15楼  
发表于:2017-07-19 16:34:05 只看该作者
abcd
胡蝶在网校 于 Wed Jul 19 20:02:20 CST 2017 回复:

【答案】ABD

【解析】选项C,按照税法规定,超标的业务招待费不能结转以后期间进行扣除,所以该事项不产生暂时性差异。

【解题思路】可抵扣暂时性差异是指企业未来期间可予税前扣除的差异,选项A,预提产品质量保证费用,税法规定在实际发生时,允许税前扣除,即未来可以在税前扣除,即产生了可抵扣暂时性差异;选项B,计提的存货跌价准备在计提时税法不允许税前扣除,在未来期间实质发生损失时才允许税前扣除,即产生了可抵扣暂时性差异,需要确认递延所得税资产;选项C,企业发生超标的业务招待费属于永久性差异;选项D,税法规定企业发生的超额亏损在可以结转在以后期间进行税前扣除的,产生可抵扣暂时性差异。

集邮姐姐
11

主题帖

7332

问答数

论坛等级: 论坛元老
学术级别: 资深会计师
回帖:20352
经验:78944
鲜花:1543
金币:1770
当前在线
16楼  
发表于:2017-07-19 21:14:37 只看该作者
业务宣传费是业务招待费?
胡蝶在网校 于 Thu Jul 20 06:46:35 CST 2017 回复:
这个题目有争议的。暂时不要深究
0

主题帖

98

问答数

论坛等级: ★★★★★学员
学术级别: 会计员
回帖:296
经验:597
鲜花:5
金币:14080
离线
17楼  
发表于:2017-07-20 09:15:47 只看该作者
abcd
38

主题帖

1204

问答数

论坛等级: 白金会员
学术级别: 中级会计师
回帖:2199
经验:4792
鲜花:38
金币:28378
离线
18楼  
发表于:2017-08-08 15:36:27 只看该作者
ABD
会计培训
正保培训项目
快速回复主题

{决胜十月 魔鬼集训}{倒计时88天}❃可抵扣暂时性差异的确认☂—第十四章7.18


  您尚未登录,发表回复前请先登录,或者注册
  Ctrl+Enter直接发表