帖子主题: 【习题 天天恋】设备产生的应纳税暂时性差异余额  发表于:2017-06-28 17:07:41

晨语
7694

主题帖

39570

问答数

论坛等级: 论坛元老
回帖:104215
经验:322411
鲜花:4363
金币:11755
离线
0
点击:1635 回复:39    楼主
单选题


  A公司于2015年3月20日购入一台不需安装的设备,设备价款为200万元,增值税税额为34万元,购入后投入行政管理部门使用。会计采用年限平均法计提折旧,税法允许采用双倍余额递减法计提折旧,假定预计使用年限为5年(会计与税法相同),无残值(会计与税法相同),则2015年12月 31日该设备产生的应纳税暂时性差异余额为(  )万元。


  A.35.1


  B.170


  C.30


  D.140
悬赏金额: 100 金币
状态: 已解决
最佳答案:
C
晨语 于 2017-06-29 22:19:29 回复:
C


  【解析】2015年12月31日该设备的账面价值=200-200÷5×9/12 =170(万元),计税基础=200-200×40%×9/12=140(万元),2015年12月31日该设备的应纳税暂时性差异余额=170-140=30(万元)。


 
最美女会计

  • 二胎宝妈
  • 131.5分状元
  • 美女讲师
  • 亦师亦友,考试无忧
  • 银行客户经理三年过注会五科
晨语
7694

主题帖

39570

问答数

论坛等级: 论坛元老
回帖:104215
经验:322411
鲜花:4363
金币:11755
离线
0
1楼  
发表于:2017-06-28 17:10:50 只看该作者
练习吧

C

  【解析】2015年12月31日该设备的账面价值=200-200÷5×9/12 =170(万元),计税基础=200-200×40%×9/12=140(万元),2015年12月31日该设备的应纳税暂时性差异余额=170-140=30(万元)。


5

主题帖

183

问答数

论坛等级: ★★★★★学员
回帖:242
经验:599
鲜花:25
金币:59215
离线
0
2楼  
发表于:2017-06-28 17:11:25 只看该作者
c
晨语 于 2017-06-29 22:19:37 回复:
C


  【解析】2015年12月31日该设备的账面价值=200-200÷5×9/12 =170(万元),计税基础=200-200×40%×9/12=140(万元),2015年12月31日该设备的应纳税暂时性差异余额=170-140=30(万元)。


7

主题帖

103

问答数

论坛等级: ★★★★★学员
回帖:270
经验:631
鲜花:15
金币:78081
离线
0
3楼  
发表于:2017-06-28 18:17:00 只看该作者
 C.30

200*2/5*9/12-200/2*9/12=30
晨语 于 2017-06-29 22:19:44 回复:
C


  【解析】2015年12月31日该设备的账面价值=200-200÷5×9/12 =170(万元),计税基础=200-200×40%×9/12=140(万元),2015年12月31日该设备的应纳税暂时性差异余额=170-140=30(万元)。



将注会进行到底
财艺新文
4132

主题帖

2986

问答数

论坛等级: 论坛元老
回帖:38624
经验:143473
鲜花:1725
金币:6725
离线
0
4楼  
发表于:2017-06-28 18:52:36 只看该作者
C
晨语 于 2017-06-29 22:19:49 回复:
C


  【解析】2015年12月31日该设备的账面价值=200-200÷5×9/12 =170(万元),计税基础=200-200×40%×9/12=140(万元),2015年12月31日该设备的应纳税暂时性差异余额=170-140=30(万元)。



不因喜欢而选择却因热爱而执着
水木年华666
15

主题帖

1169

问答数

论坛等级: 黄金会员
回帖:1072
经验:2379
鲜花:157
金币:66781
离线
0
5楼  
发表于:2017-06-28 19:12:08 只看该作者
C
晨语 于 2017-06-29 22:19:58 回复:
C


  【解析】2015年12月31日该设备的账面价值=200-200÷5×9/12 =170(万元),计税基础=200-200×40%×9/12=140(万元),2015年12月31日该设备的应纳税暂时性差异余额=170-140=30(万元)。


lp183
1931

主题帖

4943

问答数

论坛等级: 论坛元老
回帖:31021
经验:83317
鲜花:2365
金币:169303
离线
0
6楼  
发表于:2017-06-28 19:18:16 只看该作者
C
晨语 于 2017-06-29 22:20:09 回复:
C


  【解析】2015年12月31日该设备的账面价值=200-200÷5×9/12 =170(万元),计税基础=200-200×40%×9/12=140(万元),2015年12月31日该设备的应纳税暂时性差异余额=170-140=30(万元)。


锐茂萍
9

主题帖

2628

问答数

论坛等级: 白金会员
回帖:3452
经验:7619
鲜花:223
金币:116760
离线
0
7楼  
发表于:2017-06-28 19:32:26 只看该作者
C
晨语 于 2017-06-29 22:20:28 回复:
C


  【解析】2015年12月31日该设备的账面价值=200-200÷5×9/12 =170(万元),计税基础=200-200×40%×9/12=140(万元),2015年12月31日该设备的应纳税暂时性差异余额=170-140=30(万元)。


晨语 于 2017-06-29 22:21:54 回复:
C


  【解析】2015年12月31日该设备的账面价值=200-200÷5×9/12 =170(万元),计税基础=200-200×40%×9/12=140(万元),2015年12月31日该设备的应纳税暂时性差异余额=170-140=30(万元)。


剑尘
17

主题帖

2031

问答数

论坛等级: 钻石会员
回帖:5053
经验:11451
鲜花:697
金币:197800
离线
0
8楼  
发表于:2017-06-28 20:03:43 只看该作者
C
晨语 于 2017-06-29 22:20:37 回复:
C


  【解析】2015年12月31日该设备的账面价值=200-200÷5×9/12 =170(万元),计税基础=200-200×40%×9/12=140(万元),2015年12月31日该设备的应纳税暂时性差异余额=170-140=30(万元)。



不忘初心,方得始终!
5691

主题帖

9813

问答数

论坛等级: 论坛元老
回帖:69170
经验:205194
鲜花:3780
金币:312302
离线
0
9楼  
发表于:2017-06-28 21:14:52 只看该作者
C
晨语 于 2017-06-29 22:20:45 回复:
C


  【解析】2015年12月31日该设备的账面价值=200-200÷5×9/12 =170(万元),计税基础=200-200×40%×9/12=140(万元),2015年12月31日该设备的应纳税暂时性差异余额=170-140=30(万元)。


晨语 于 2017-06-29 22:21:14 回复:
C


  【解析】2015年12月31日该设备的账面价值=200-200÷5×9/12 =170(万元),计税基础=200-200×40%×9/12=140(万元),2015年12月31日该设备的应纳税暂时性差异余额=170-140=30(万元)。






学习时的苦痛是暂时的,未学到的痛苦是终生的。
W1CWZKnow
5

主题帖

61

问答数

论坛等级: 高级会员
回帖:380
经验:1079
鲜花:13
金币:24833
离线
0
10楼  
发表于:2017-06-28 23:56:02 只看该作者
C

晨语 于 2017-06-29 22:20:51 回复:
C


  【解析】2015年12月31日该设备的账面价值=200-200÷5×9/12 =170(万元),计税基础=200-200×40%×9/12=140(万元),2015年12月31日该设备的应纳税暂时性差异余额=170-140=30(万元)。


燕667
884

主题帖

3484

问答数

论坛等级: 终极会员
回帖:14152
经验:45267
鲜花:1024
金币:7534
离线
0
11楼  
发表于:2017-06-29 00:56:05 只看该作者
C
晨语 于 2017-06-29 22:21:00 回复:
C


  【解析】2015年12月31日该设备的账面价值=200-200÷5×9/12 =170(万元),计税基础=200-200×40%×9/12=140(万元),2015年12月31日该设备的应纳税暂时性差异余额=170-140=30(万元)。



越努力,越幸运!
集邮姐姐
38

主题帖

8848

问答数

论坛等级: 论坛元老
回帖:35868
经验:114362
鲜花:1638
金币:832
离线
0
12楼  
发表于:2017-06-29 08:08:54 只看该作者
C
晨语 于 2017-06-29 22:21:06 回复:
C


  【解析】2015年12月31日该设备的账面价值=200-200÷5×9/12 =170(万元),计税基础=200-200×40%×9/12=140(万元),2015年12月31日该设备的应纳税暂时性差异余额=170-140=30(万元)。


851480255
1142

主题帖

3554

问答数

论坛等级: 终极会员
回帖:4647
经验:20817
鲜花:350
金币:3181
离线
0
13楼  
发表于:2017-06-29 08:40:17 只看该作者
C
晨语 于 2017-06-29 22:21:25 回复:
C


  【解析】2015年12月31日该设备的账面价值=200-200÷5×9/12 =170(万元),计税基础=200-200×40%×9/12=140(万元),2015年12月31日该设备的应纳税暂时性差异余额=170-140=30(万元)。


欣洋宇苑
4

主题帖

8533

问答数

论坛等级: 终极会员
回帖:11455
经验:25633
鲜花:2387
金币:927
离线
0
14楼  
发表于:2017-06-29 08:52:15 只看该作者
C
晨语 于 2017-06-29 22:22:05 回复:
C


  【解析】2015年12月31日该设备的账面价值=200-200÷5×9/12 =170(万元),计税基础=200-200×40%×9/12=140(万元),2015年12月31日该设备的应纳税暂时性差异余额=170-140=30(万元)。



一分耕耘,一分收获。越努力!越幸运!
拎包委员会常务委员
2262

主题帖

7308

问答数

论坛等级: 终极会员
回帖:10228
经验:43531
鲜花:724
金币:5671
离线
0
15楼  
发表于:2017-06-29 09:18:26 只看该作者
C
晨语 于 2017-06-29 22:21:32 回复:
C


  【解析】2015年12月31日该设备的账面价值=200-200÷5×9/12 =170(万元),计税基础=200-200×40%×9/12=140(万元),2015年12月31日该设备的应纳税暂时性差异余额=170-140=30(万元)。



基础不牢,地动山摇
wrfwrf2012
1833

主题帖

7466

问答数

论坛等级: 论坛元老
回帖:18582
经验:60472
鲜花:750
金币:155937
离线
0
16楼  
发表于:2017-06-29 09:52:56 只看该作者
c
晨语 于 2017-06-29 22:22:19 回复:
C


  【解析】2015年12月31日该设备的账面价值=200-200÷5×9/12 =170(万元),计税基础=200-200×40%×9/12=140(万元),2015年12月31日该设备的应纳税暂时性差异余额=170-140=30(万元)。


zgaominmin
183

主题帖

5064

问答数

论坛等级: 终极会员
回帖:14133
经验:30256
鲜花:572
金币:14941
离线
0
17楼  
发表于:2017-06-29 10:14:59 只看该作者
C
晨语 于 2017-06-29 22:22:39 回复:
C


  【解析】2015年12月31日该设备的账面价值=200-200÷5×9/12 =170(万元),计税基础=200-200×40%×9/12=140(万元),2015年12月31日该设备的应纳税暂时性差异余额=170-140=30(万元)。



想要到达明天,现在就要启程。
fxy199107
1

主题帖

5429

问答数

论坛等级: 钻石会员
回帖:6247
经验:10911
鲜花:118
金币:1752
离线
0
18楼  
发表于:2017-06-29 12:06:51 只看该作者
C
晨语 于 2017-06-29 22:22:45 回复:
C


  【解析】2015年12月31日该设备的账面价值=200-200÷5×9/12 =170(万元),计税基础=200-200×40%×9/12=140(万元),2015年12月31日该设备的应纳税暂时性差异余额=170-140=30(万元)。


主题帖

0

问答数

论坛等级:
回帖:
经验:0
鲜花:0
金币:0
离线
0
19楼  
发表于: 只看该作者

主题帖

0

问答数

论坛等级:
回帖:
经验:0
鲜花:0
金币:0
离线
0
20楼  
发表于: 只看该作者
会计培训
正保培训项目
1 2
快速回复主题

【习题 天天恋】设备产生的应纳税暂时性差异余额


  您尚未登录,发表回复前请先登录,或者注册
  Ctrl+Enter直接发表