营运资金
　　计算公式：营运资金＝流动资产－流动负债＝长期资本－非流动资产

　营运资金为绝对数指标，不便于不同企业之间的比较。

　　
流动比率
　　计算公式：流动比率＝流动资产÷流动负债
　　表明每1元流动负债有多少流动资产作为保障，越大通常表明短期偿债能力越强。
　　生产企业合理的最低流动比率经验值＝2
　　
　　1.流动比率高并不意味着短期偿债能力一定很强；

　　2.计算出来的流动比率，只有和同行业平均流动比率、本企业历史流动比率进行比较，才能知道这个比率是高还是低。营业周期短、应收账款和存货周转速度快的企业，流动比率低一些是可以接受的；
　　3.流动比率容易人为操纵，且没有揭示流动资产的构成内容（如大量的存货），只能大致反映企业流动资产的整体变现能力。

速动比率
　　计算公式：速动比率＝速动资产÷流动负债
　　表明速动资产对每1元流动负债的偿债保障，越大通常短期偿债能力越强。
　　企业合理的最低速动比率经验值＝1

　
　　（1）速动比率过高虽然对短期偿债保障能力增强，但同时机会成本增加；
　　（2）应收账款变现能力是影响速动比率可信性的重要因素。其一，应收账款不一定都能变现；其二，应收账款金额可能存在着季节性波动，根据某一时点指标计算的速动比率不能客观反映其短期偿债能力。
　　（3）速动比率受行业特征影响，大量使用现金结算的企业其速动比率大大低于1是正常现象。

现金比率
　　计算公式：现金比率＝（货币资金＋交易性金融资产）÷流动负债。
　　表明每1元流动负债有多少现金资产作为偿债保障，最能反映企业直接偿付流动负债的能力。该比率过高意味着企业过多资源占用在盈利能力较低的现金资产上，从而影响企业的盈利能力。
　　经验值：0.2可以接受。