【昨日回顾】大家还记得昨天记忆的公式吗、昨天带领大家记忆的是复利的终值和现值
复利终值F=P*(F/P,I,N)
F=P*(1+I)N
复利现值P=F(P/F,I,N)
P=F/(1+i)N
复利终值与复利现值互为倒数。
普通年金终值=A(F/A,I,N)
普通年金现值=F。(F/A,I,N)
即付年金是在普通年金的基础上*1+I
【今日记忆】今天要记忆的公式是:现金预算和销售预算
要求1:请大家写出该公式,跟帖回复作答。
【公式操作应用训练】
1、单项选择题
某企业预计2013年一季度期初现金余额为11000元,预计当季获得经营性现金收入200000元,经营性及资本性现金支出合计205000元,企业额定的期末现金余额为10000元。单纯从财务预算调剂现金余缺的角度看,该期适宜采用的措施是( ) 。
A.偿还部分借款利息
B.偿还部分借款本金
C.抛售短期有价证券
D.购入短期有价证券
2、单项选择题
已知A公司在预算期间,销售当季收回货款60%,次季度收回货款35%,第三季度收回货款5%。某预算年度期初应收账款余额为24000元,其中包括上年第三季度销售的应收账款4000元,则该预算年度第一季度可以收回( ) 元期初应收账款。
A.24000
B.6500
C.21500
D.无法计算
3、计算题
某企业只生产一种产品,产品售价8元/件。2012年12月销售20000件,2013年1月预计销售30000件,2013年2月预计销售40000件。根据经验,商品售出后当月可收回货款的60%,次月收回30%,再次月收回10%
(1)2013年2月预计现金收入为多少。
(2)2013年2月末应收账款为多少。
4、单项选择题
某公司预计计划年度期初应付账款余额为200万元,1至3月份采购金额分别为500万元、600万元和800万元,每月的采购款当月支付70%,次月支付30%。则预计一季度现金支出额是( )。
A.2100万元
B.1900万元
C.1860万元
D.1660万元
要求2:跟帖回复作答。