一、信用条件
(一)信贷额度
借款企业与银行在协议中规定的借款最高限额。
【注意】银行并不承担必须贷款的义务。
(二)周转信贷协议
银行具有法律义务地承诺提供不超过某一最高限额的贷款协定。
企业通常要对贷款限额的未使用部分付给银行一笔承诺费用 (三)补偿性余额
银行要求借款企业在银行中保持按贷款限额或实际借用额一定比例(通常为10%-20%)计算的最低存款余额。
对借款企业来说,补偿性余额则提高了借款的实际利率。
(四)借款抵押
银行根据抵押品面值的30%~90%发放贷款,具体比例取决于抵押品的变现能力和银行对风险的态度。
(五)偿还条件
有到期一次偿还和在贷款期内定期(每月、每季)等额偿还。企业希望前者,而银行希望后者。
二、短期借款的成本
短期借款的成本包括利息、手续费等。
(一)收款法
借款到期时向银行支付利息,贷款实际利率就是名义利率。
【总结】利随本清。
(二)贴现法
贴现法又称折价法,银行向企业发放贷款时,先从本金中扣除利息部分,而到期时借款企业再偿还全部本金,从而提高了贷款的实际利率。
【总结】利息先从本金拿,本金归还全额计。
【例题】某企业从银行取得借款200万元,期限1年,利率6%,利息12万元。按贴现法付息,企业实际可动用的贷款为188万元,该借款的实际利率为:
(三)加息法
银行发放分期等额偿还贷款时采用的利息收取方法。负担的实际利率高于名义利率大约1倍。
【例题】某企业借入(名义)年利率为12%的贷款20000元,分12个月等额偿还本息。该项借款的实际年利率为: