帖子主题: [学习小屋] 【知识点】目标现金余额的确定    发表于:Fri May 18 17:02:29 CST 2018

guyang110
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一、成本模型
  1.思路:最优的现金持有量是使得现金持有成本最小化的持有量。
  成本模型的公式:最佳现金持有量=min(管理成本+机会成本+短缺成本)2.各种成本定义及与现金持有量的关系
成本类别含 义与现金持有量的关系
机会成本持有一定现金余额而丧失的再投资收益正相关
管理成本持有一定数量的现金而发生的管理费用一般认为是固定成本
短缺成本现金持有量不足而又无法及时通过有价证券变现加以补充所给企业造成的损失负相关

二、存货模型
  思路:交易成本和机会成本之和最小的每次现金转换量,就是最佳现金持有量。

三、随机模型(米勒-奥尔模型)
  随机模型思路:企业可以根据历史经验和现实需要,测算出一个现金持有量的控制范围,制定出现金持有量的上限和下限,将现金量控制在上下限之内。当现金量达到控制上限(H)时,用现金购入有价证券,使现金持有量下降到(R)。当现金量降到控制下限(L)时,则抛售有价证券换回现金,使现金持有量回升到(R)。若现金量在控制的上下限之内,便不必进行现金与有价证券的转换,保持它们各自的现有存量。

 

未来的你,一定会感谢现在正在努力的你!!
最美女会计

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发表于:2018-05-18 17:53:23 只看该作者
学习了
guyang110 于 Wed May 30 19:19:41 CST 2018 回复:

加油~~

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发表于:2018-05-18 20:18:05 只看该作者
谢谢楼主分享
guyang110 于 Wed May 30 19:19:59 CST 2018 回复:
客气啦,一起学习,相互帮助
蔓悠
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3楼  
发表于:2018-05-18 23:01:12 只看该作者
guyang110 于 Wed May 30 19:20:12 CST 2018 回复:
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发表于:2018-05-19 08:16:57 只看该作者
学习了
guyang110 于 Wed May 30 19:20:22 CST 2018 回复:
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发表于:2018-05-19 12:48:33 只看该作者
学习一下了
guyang110 于 Wed May 30 19:20:30 CST 2018 回复:

知识是珍贵宝石的结晶,文化是宝石放出来的光泽
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6楼  
发表于:2018-05-19 22:16:13 只看该作者
学习了
guyang110 于 Wed May 30 19:20:52 CST 2018 回复:
比较容易考的一个知识点
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7楼  
发表于:2018-05-22 11:45:13 只看该作者
guyang110 于 Wed May 30 19:21:03 CST 2018 回复:
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8楼  
发表于:2018-05-30 22:20:22 只看该作者

回复:2楼实现梦想2019的帖子

guyang110 于 Mon Jun 11 17:38:50 CST 2018 回复:
会计培训
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【知识点】目标现金余额的确定


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