获取现金的能力可通过经营活动现金流量净额与投入资源之比来反映。投入资源可以是销售收入、资产总额、营运资金净额、净资产或普通股股数等。
1.销售现金比率
销售现金比率是指企业经营活动现金流量净额与企业销售额的比值。其计算公式为：
销售现金比率＝经营活动现金流量净额÷销售收入
该比率反映每元销售收入得到的现金流量净额，其数值越大越好。
2.每股营业现金净流量
每股营业现金净流量是通过企业经营活动现金流量净额与普通股股数之比来反映的。其计算公式为：
每股营业现金净流量＝经营活动现金流量净额÷普通股股数
该指标反映企业最大的分派股利能力，超过此限度，可能就要借款分红。
3.全部资产现金回收率
全部资产现金回收率是通过企业经营活动现金流量净额与企业平均总资产之比来反映的，它说明企业全部资产产生现金的能力。其计算公式为：
全部资产现金回收率＝经营活动现金流量净额÷平均总资产×100%
