该模型有两条控制线和一条回归线。最低控制线L取决于模型之外的因素，其数额是由现金管理部经理在综合考虑短缺现金的风险程度、企业借款能力、企业日常周转所需资金、银行要求的补偿性余额等因素的基础上确定的。回归线R可按下列公式计算：
式中：b——证券转换为现金或现金转换为证券的成本；
δ——企业每日现金流量变动的标准差
i——以日为基础计算的现金机会成本。
最高控制线H的计算公式为：
H=3R-2L
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当企业现金余额在上限和下限之间波动时，表明企业现金持有量处于合理的水平，无需进行调整。当现金余额达到上限时，则将部分现金转换为有价证券；当现金余额下降到下限时，则卖出部分证券。
该模型有两条控制线和一条回归线。最低控制线L取决于模型之外的因素，其数额是由现金管理部经理在综合考虑短缺现金的风险程度、企业借款能力、企业日常周转所需资金、银行要求的补偿性余额等因素的基础上确定的。回归线R可按下列公式计算： 式中：b——证券转换为现金或现金转换为证券的成本； δ——企业每日现金流量变动的标准差 i——以日为基础计算的现金机会成本。 最高控制线H的计算公式为： H=3R-2L |
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