帖子主题: 攻克主观题11:现金目标余额的确定  发表于:2017-08-08 21:03:46

蔓悠
7375

主题帖

21921

问答数

论坛等级: 论坛元老
回帖:79912
经验:267909
鲜花:286
金币:21875
离线
0
点击:704 回复:7    楼主


已知:某公司现金收支平衡,预计全年(按
360天计算)现金需要量为250000元,现金与有价证券的转换成本为每次500元,有价证券年利率为10%。

要求:

1)计算最佳现金持有量。

2)计算最佳现金持有量下的全年现金管理总成本、全年现金转换成本和全年现金持有机会成本。

3)计算最佳现金持有量下的全年有价证券交易次数和有价证券交易间隔期。


蔓悠 于 2017-08-10 08:37:17 回复:

1)最佳现金持有量==50000(元)

2)最佳现金持有量下全年现金管理相关总成本==5000(元)

全年现金转换成本=(250000/50000)×500=2500(元)

全年现金持有机会成本=(50000/2)×10%=2500(元)

3)最佳现金持有量下的全年有价证券交易次数=250000/50000=5(次)

有价证券交易间隔期=360/5=72(天)。

 
最美女会计

  • 一位文艺女生的3年4师追梦之路
  • 事务所“四师”辣妈
  • 考证让你无所畏惧
  • 大龄妈妈级考生考证
  • 5个月过注会
蔓悠
7375

主题帖

21921

问答数

论坛等级: 论坛元老
回帖:79912
经验:267909
鲜花:286
金币:21875
离线
0
1楼  
发表于:2017-08-08 21:03:56 只看该作者
25

主题帖

330

问答数

论坛等级: 黄金会员
回帖:883
经验:2321
鲜花:7
金币:52089
离线
0
2楼  
发表于:2017-08-09 08:34:52 只看该作者

竟然忘了



5793

主题帖

15743

问答数

论坛等级: 论坛元老
回帖:47827
经验:170361
鲜花:1272
金币:53846
离线
0
3楼  
发表于:2017-08-09 09:17:24 只看该作者
已知:某公司现金收支平衡,预计全年(按360天计算)现金需要量为250000元,现金与有价证券的转换成本为每次500元,有价证券年利率为10%。

要求:

1)计算最佳现金持有量。

最佳现金持有量=根号下2*250000*500/10%=50000(元)

2)计算最佳现金持有量下的全年现金管理总成本、全年现金转换成本和全年现金持有机会成本。

全年现金转换成本=(250000/50000)*500=2500(元)

全年现金持有机会成本=50000/2*10%=2500(元)

全年现金管理总成本=2500+2500=5000(元)

3)计算最佳现金持有量下的全年有价证券交易次数和有价证券交易间隔期。

交易次数=250000/50000=5(次)

交易间隔期=360/5=72(天)

蔓悠 于 2017-08-10 08:37:29 回复:
1441

主题帖

1536

问答数

论坛等级: 终极会员
回帖:12140
经验:39596
鲜花:238
金币:226443
离线
0
4楼  
发表于:2017-08-10 08:41:42 只看该作者

已知:某公司现金收支平衡,预计全年(按360天计算)现金需要量为250000元,现金与有价证券的转换成本为每次500元,有价证券年利率为10%。

要求:

1)计算最佳现金持有量。

最佳现金持有量=2*250000*500/10%开根号=50000元


2)计算最佳现金持有量下的全年现金管理总成本、全年现金转换成本和全年现金持有机会成本。

现金管理总成本=2*25000*500*10%=5000

现金转换成本=50000/2*10%=2500(元)

全年现金管理总成本=2500+2500=5000(元)

3)计算最佳现金持有量下的全年有价证券交易次数和有价证券交易间隔期。

交易次数=250000/50000=5(次)

交易间隔期=360/5=72(天)

12

主题帖

1130

问答数

论坛等级: 终极会员
回帖:7617
经验:16159
鲜花:24
金币:103860
离线
0
5楼  
发表于:2017-08-14 15:44:46 只看该作者

学习了

会计培训
正保培训项目
快速回复主题

攻克主观题11:现金目标余额的确定


  您尚未登录,发表回复前请先登录,或者注册
  Ctrl+Enter直接发表