帖子主题: 中级经济法运费收入增值税适用税率疑惑  发表于:2019-07-12 08:10:33

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虚心请教,以下出自2019年中级《经济法》教材,两处条件相似但是运费所适用的增值税税率却不同
是否教材有误?应该以哪个为准?适用的法规?


增值税章节P279【例6-11】某企业是增值税一般纳税人,适用税率16%,2018年12月有关生产经营业务如下:

(1)销售甲产品给某大商场,开具增值税专用发票,取得不含税销售额160万元;另外,开具增值税专用发票,取得销售甲产品的送货运输费收入11.7万元(不含税)。

【解析】(1)销售甲产品的销项税额=160×16%+11.7×10%=26.77(万元)

企业所得税章节P321【例7-13】某企业2018年销售货物取得收入3480万元,并开具增值税专用发票;同时提供运输服务,运费收取标准为销售货物收入的10%,并开具普通发票。

【解析】

(1)运费收入=3480×10%÷(1+16%)=300(万元)
 
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发表于:2019-07-12 11:12:54 只看该作者

纸上得来终觉浅,绝知此事要躬行
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发表于:2019-07-15 09:49:18 只看该作者
顶,虚心请教。
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发表于:2019-08-12 19:54:10 只看该作者
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发表于:2019-08-26 11:49:51 只看该作者
没错啊,运费专票税率10%,普票16%,看票
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发表于:2019-09-05 08:58:20 只看该作者
某企业2018年销售货物取得收入3480万元中的3480万为含税收入,需要抛出税点之后在计算销售收入,交通运输的税点还是10%
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中级经济法运费收入增值税适用税率疑惑


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