帖子主题: [求助问答] 《2017一起冲刺做题》之企业所得税 8月27日 单选题  发表于:Sun Aug 27 22:45:54 CST 2017

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1、【例题·单选题】某企业2015年利润总额为200万元,当年开发新产品研发费用实际支出为20万元,未形成无形资产,其中列支检测仪器的折旧费2万元,该检测仪器既用于研发活动,又用于日常生产的常规性检测。则该企业2015年计算应纳税所得额时可以扣除的研发费用为( )万元。
  A.30
  B.29
  C.27
  D.20

2、【例题·单选题】2013年4月1日,甲创业投资企业采取股权投资方式向未上市的取得高新技术企业资格的乙公司(该公司属于中小企业)投资240万元,股权持有至2015年6月1日,甲创业投资企业2015年度计算应纳税所得额时,对乙公司的投资额可以抵免的数额为( )万元。
  A.0
  B.168
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chaf520420 于 Mon Aug 28 23:36:03 CST 2017 回复:

1、『正确答案』B
『答案解析』企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按照规定据实扣除的基础上,再按照研究开发费用的50%加计扣除,已经改变用途的不得加计扣除。所以该企业可以扣除的研发费用=(20-2)×50%+20=29万元。

2、『正确答案』B
『答案解析』创业投资企业采取股权投资方式投资于未上市的中小高新技术企业2年以上的,可以按照其投资额的70%在股权持有满2年的当年抵扣该企业的应纳税所得额。对乙公司的投资额可以抵扣的数额=240×70%=168(万元)。

 

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发表于:2017-08-27 22:46:27 只看该作者
做题。    

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发表于:2017-08-27 23:02:51 只看该作者
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chaf520420 于 Tue Aug 29 22:51:05 CST 2017 回复:
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发表于:2017-08-27 23:40:03 只看该作者
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chaf520420 于 Tue Aug 29 22:50:45 CST 2017 回复:

1、『正确答案』B
『答案解析』企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按照规定据实扣除的基础上,再按照研究开发费用的50%加计扣除,已经改变用途的不得加计扣除。所以该企业可以扣除的研发费用=(20-2)×50%+20=29万元。

2、『正确答案』B
『答案解析』创业投资企业采取股权投资方式投资于未上市的中小高新技术企业2年以上的,可以按照其投资额的70%在股权持有满2年的当年抵扣该企业的应纳税所得额。对乙公司的投资额可以抵扣的数额=240×70%=168(万元)。

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发表于:2017-08-28 08:34:41 只看该作者
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chaf520420 于 Tue Aug 29 22:51:54 CST 2017 回复:

有人帮你是你的幸运,没有人帮你是公正的命运,因为这个世界上没有任何规定,谁欠你什么!
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发表于:2017-08-28 09:22:36 只看该作者
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chaf520420 于 Tue Aug 29 22:52:00 CST 2017 回复:

成功的法则极为简单,但是简单并不代表容易
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发表于:2017-08-28 10:11:35 只看该作者

1、【例题·单选题】某企业2015年利润总额为200万元,当年开发新产品研发费用实际支出为20万元,未形成无形资产,其中列支检测仪器的折旧费2万元,该检测仪器既用于研发活动,又用于日常生产的常规性检测。则该企业2015年计算应纳税所得额时可以扣除的研发费用为(D )万元。
  A.30
  B.29
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2、【例题·单选题】2013年4月1日,甲创业投资企业采取股权投资方式向未上市的取得高新技术企业资格的乙公司(该公司属于中小企业)投资240万元,股权持有至2015年6月1日,甲创业投资企业2015年度计算应纳税所得额时,对乙公司的投资额可以抵免的数额为(B )万元。
  A.0
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chaf520420发表于2017-08-27 22:45:54


chaf520420 于 Tue Aug 29 22:52:11 CST 2017 回复:
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发表于:2017-08-28 10:50:45 只看该作者
B B
chaf520420 于 Tue Aug 29 22:52:17 CST 2017 回复:
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发表于:2017-08-28 23:36:42 只看该作者

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发表于:2017-08-29 08:44:01 只看该作者
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chaf520420 于 Tue Aug 29 22:52:35 CST 2017 回复:
2个都选B~
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发表于:2017-08-29 22:52:45 只看该作者
答案已发。~

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发表于:2017-08-29 23:14:12 只看该作者

B

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发表于:2017-09-01 11:31:49 只看该作者

1、【例题·单选题】某企业2015年利润总额为200万元,当年开发新产品研发费用实际支出为20万元,未形成无形资产,其中列支检测仪器的折旧费2万元,该检测仪器既用于研发活动,又用于日常生产的常规性检测。则该企业2015年计算应纳税所得额时可以扣除的研发费用为( )万元。
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『正确答案』B
『答案解析』创业投资企业采取股权投资方式投资于未上市的中小高新技术企业2年以上的,可以按照其投资额的70%在股权持有满2年的当年抵扣该企业的应纳税所得额。对乙公司的投资额可以抵扣的数额=240×70%=168(万元)。

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