帖子主题: [求助问答] (6.21)所得税计税依据、扣缴义务人  发表于:Wed Jun 21 09:22:56 CST 2017

天使琴缘
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(单选)

6、企业所得税的计税依据是(  )。

A、应纳所得税额

B、应纳税所得额

C、收入总额

D、利润总额

7、根据企业所得税法律制度的规定,下列关于非居民企业所得税扣缴义务人表述中,不正确的是(  )。

A、非居民企业在中国境内取得工程作业所得,未按照规定期限办理企业所得税申报或者预缴申报的,可由税务机关指定扣缴义务人

B、非居民企业在中国境内取得劳务所得,提供劳务期限不足一个纳税年度,且有证据表明不履行纳税义务的,可由税务机关指定扣缴义务人

C、非居民企业在中国境内设立机构、场所的,取得的与所设机构,场所有实际联系的境内所得,以支付人为扣缴义务人

D、非居民企业在中国境内取得工程作业所得,没有办理税务登记且未委托中国境内的代理人履行纳税义务的,可由税务机关指定扣缴义务人

8、某符合条件的小型微利企业经主管税务机关核定,2013年度亏损25万元,2014年度盈利30万元。该企业2014年度应缴纳的企业所得税为(  )万元。

A1

B1.25

C0.5

D8.75

9、下列无形资产,不得计算摊销费用扣除的是(  )。

A、自行开发的支出已在计算应纳税所得额时扣除的无形资产

B、外购的无形资产

C、通过捐赠取得的无形资产

D、通过债务重组方式取得的无形资产

10、所得税是以所得为征税对象,并由所得获取主体缴纳的税收总称。下列表述中,不属于所得税的课税对象分类的是(  )。

A、提供劳务取得的所得

B、从事生产经营取得的所得

C、提供资金或财产取得的所得

D、没有超过标准的五险一金

悬赏金额: 100 金币
状态: 已解决
最佳答案:

(单选)

6、企业所得税的计税依据是(B  )。

A、应纳所得税额

B、应纳税所得额

C、收入总额

D、利润总额

7、根据企业所得税法律制度的规定,下列关于非居民企业所得税扣缴义务人表述中,不正确的是( C )。

A、非居民企业在中国境内取得工程作业所得,未按照规定期限办理企业所得税申报或者预缴申报的,可由税务机关指定扣缴义务人

B、非居民企业在中国境内取得劳务所得,提供劳务期限不足一个纳税年度,且有证据表明不履行纳税义务的,可由税务机关指定扣缴义务人

C、非居民企业在中国境内设立机构、场所的,取得的与所设机构,场所有实际联系的境内所得,以支付人为扣缴义务人

D、非居民企业在中国境内取得工程作业所得,没有办理税务登记且未委托中国境内的代理人履行纳税义务的,可由税务机关指定扣缴义务人

8、某符合条件的小型微利企业经主管税务机关核定,2013年度亏损25万元,2014年度盈利30万元。该企业2014年度应缴纳的企业所得税为( C )万元。

A1

B1.25

C0.5

D8.75

9、下列无形资产,不得计算摊销费用扣除的是(A  )。

A、自行开发的支出已在计算应纳税所得额时扣除的无形资产

B、外购的无形资产

C、通过捐赠取得的无形资产

D、通过债务重组方式取得的无形资产

10、所得税是以所得为征税对象,并由所得获取主体缴纳的税收总称。下列表述中,不属于所得税的课税对象分类的是(  D)。

A、提供劳务取得的所得

B、从事生产经营取得的所得

C、提供资金或财产取得的所得

D、没有超过标准的五险一金

天使琴缘 于 Thu Jun 22 10:12:03 CST 2017 回复:

6、正确答案:B
解析:企业所得税的计税依据是应纳税所得额,即指企业每一纳税年度的收入总额,减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额。

7、正确答案:C
解析:在中国境内未设立机构、场所的,或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所“没有实际联系”的非居民企业,就其取得的来源于中国境内的所得应缴纳的所得税,实行源泉扣缴,以支付人为扣缴义务人。

8、正确答案:C
解析:如果上一年度发生亏损,可用本年应纳税所得额进行弥补,一年弥补不完的,可连续弥补5年,按弥补亏损后的应纳税所得额和适用税率计算税额;符合条件的小型微利企业企业所得税税率减按20%。自2014年1月1日至2016年12月31日,对年应纳税所得额低于10万元(含10万元)的小型微利企业,其所得减按50%计入应纳税所得额。2014年应纳企业所得税=(30-25)×20%×50%=0.5(万元)。

9、正确答案:A
解析:下列无形资产不得计算摊销费用扣除:(1)自行开发的支出已在计算应纳税所得额时扣除的无形资产;(2)自创商誉;(3)与经营活动无关的无形资产;(4)其他不得计算摊销费用扣除的无形资产。

10、正确答案:D
解析:所得税是以所得为征税对象,并由所得获取主体缴纳的税收总称。所得税的课税对象主要分为三种:一是提供劳务取得的所得,包括工资薪金所得和劳务报酬所得;二是从事生产经营取得的所得,如利润等;三是提供资金或财产取得的所得,包括利息、股息、红利、租金、特许权使用费等。没有超过范围的五险一金属于所得税前可以扣除的项目,不属于所得的计税范围。

 

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发表于:2017-06-21 09:23:48 只看该作者
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发表于:2017-06-21 09:29:15 只看该作者

(单选)

6、企业所得税的计税依据是(B  )。

A、应纳所得税额

B、应纳税所得额

C、收入总额

D、利润总额

7、根据企业所得税法律制度的规定,下列关于非居民企业所得税扣缴义务人表述中,不正确的是( C )。

A、非居民企业在中国境内取得工程作业所得,未按照规定期限办理企业所得税申报或者预缴申报的,可由税务机关指定扣缴义务人

B、非居民企业在中国境内取得劳务所得,提供劳务期限不足一个纳税年度,且有证据表明不履行纳税义务的,可由税务机关指定扣缴义务人

C、非居民企业在中国境内设立机构、场所的,取得的与所设机构,场所有实际联系的境内所得,以支付人为扣缴义务人

D、非居民企业在中国境内取得工程作业所得,没有办理税务登记且未委托中国境内的代理人履行纳税义务的,可由税务机关指定扣缴义务人

8、某符合条件的小型微利企业经主管税务机关核定,2013年度亏损25万元,2014年度盈利30万元。该企业2014年度应缴纳的企业所得税为( C )万元。

A1

B1.25

C0.5

D8.75

9、下列无形资产,不得计算摊销费用扣除的是(A  )。

A、自行开发的支出已在计算应纳税所得额时扣除的无形资产

B、外购的无形资产

C、通过捐赠取得的无形资产

D、通过债务重组方式取得的无形资产

10、所得税是以所得为征税对象,并由所得获取主体缴纳的税收总称。下列表述中,不属于所得税的课税对象分类的是(  D)。

A、提供劳务取得的所得

B、从事生产经营取得的所得

C、提供资金或财产取得的所得

D、没有超过标准的五险一金

天使琴缘 于 Thu Jun 22 10:12:39 CST 2017 回复:
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发表于:2017-06-21 09:32:26 只看该作者

(单选)

6、企业所得税的计税依据是( B )。

A、应纳所得税额

B、应纳税所得额

C、收入总额

D、利润总额

7、根据企业所得税法律制度的规定,下列关于非居民企业所得税扣缴义务人表述中,不正确的是( C )。

A、非居民企业在中国境内取得工程作业所得,未按照规定期限办理企业所得税申报或者预缴申报的,可由税务机关指定扣缴义务人

B、非居民企业在中国境内取得劳务所得,提供劳务期限不足一个纳税年度,且有证据表明不履行纳税义务的,可由税务机关指定扣缴义务人

C、非居民企业在中国境内设立机构、场所的,取得的与所设机构,场所有实际联系的境内所得,以支付人为扣缴义务人

D、非居民企业在中国境内取得工程作业所得,没有办理税务登记且未委托中国境内的代理人履行纳税义务的,可由税务机关指定扣缴义务人

8、某符合条件的小型微利企业经主管税务机关核定,2013年度亏损25万元,2014年度盈利30万元。该企业2014年度应缴纳的企业所得税为( C )万元。

A1

B1.25

C0.5

D8.75

9、下列无形资产,不得计算摊销费用扣除的是( A )。

A、自行开发的支出已在计算应纳税所得额时扣除的无形资产

B、外购的无形资产

C、通过捐赠取得的无形资产

D、通过债务重组方式取得的无形资产

10、所得税是以所得为征税对象,并由所得获取主体缴纳的税收总称。下列表述中,不属于所得税的课税对象分类的是( D )。

A、提供劳务取得的所得

B、从事生产经营取得的所得

C、提供资金或财产取得的所得

D、没有超过标准的五险一金

天使琴缘 于 Thu Jun 22 10:12:55 CST 2017 回复:
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发表于:2017-06-21 09:35:55 只看该作者

6、企业所得税的计税依据是(B)。

A、应纳所得税额

B、应纳税所得额

C、收入总额

D、利润总额

7、根据企业所得税法律制度的规定,下列关于非居民企业所得税扣缴义务人表述中,不正确的是( C)。

A、非居民企业在中国境内取得工程作业所得,未按照规定期限办理企业所得税申报或者预缴申报的,可由税务机关指定扣缴义务人

B、非居民企业在中国境内取得劳务所得,提供劳务期限不足一个纳税年度,且有证据表明不履行纳税义务的,可由税务机关指定扣缴义务人

C、非居民企业在中国境内设立机构、场所的,取得的与所设机构,场所有实际联系的境内所得,以支付人为扣缴义务人

D、非居民企业在中国境内取得工程作业所得,没有办理税务登记且未委托中国境内的代理人履行纳税义务的,可由税务机关指定扣缴义务人

8、某符合条件的小型微利企业经主管税务机关核定,2013年度亏损25万元,2014年度盈利30万元。该企业2014年度应缴纳的企业所得税为(C)万元。

A1

B1.25

C0.5

D8.75

9、下列无形资产,不得计算摊销费用扣除的是(A)。

A、自行开发的支出已在计算应纳税所得额时扣除的无形资产

B、外购的无形资产

C、通过捐赠取得的无形资产

D、通过债务重组方式取得的无形资产

10、所得税是以所得为征税对象,并由所得获取主体缴纳的税收总称。下列表述中,不属于所得税的课税对象分类的是(D )。

A、提供劳务取得的所得

B、从事生产经营取得的所得

C、提供资金或财产取得的所得

D、没有超过标准的五险一金

天使琴缘 于 Thu Jun 22 10:13:10 CST 2017 回复:
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发表于:2017-06-21 09:38:21 只看该作者
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天使琴缘 于 Thu Jun 22 10:13:43 CST 2017 回复:
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发表于:2017-06-21 09:40:16 只看该作者
(单选) 6、企业所得税的计税依据是( b )。 A、应纳所得税额 B、应纳税所得额 C、收入总额 D、利润总额
天使琴缘 于 Thu Jun 22 10:14:04 CST 2017 回复:
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发表于:2017-06-21 09:42:54 只看该作者
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天使琴缘 于 Thu Jun 22 10:14:36 CST 2017 回复:
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为了最初的梦想,加油!
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天使琴缘 于 Thu Jun 22 10:14:59 CST 2017 回复:
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天使琴缘 于 Thu Jun 22 10:15:16 CST 2017 回复:

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坚持!坚持!!坚持!!!
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天使琴缘 于 Thu Jun 22 10:16:06 CST 2017 回复:
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天使琴缘 于 Thu Jun 22 10:16:21 CST 2017 回复:
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发表于:2017-06-21 11:08:27 只看该作者

6、企业所得税的计税依据是(B)。

A、应纳所得税额

B、应纳税所得额

C、收入总额

D、利润总额

7、根据企业所得税法律制度的规定,下列关于非居民企业所得税扣缴义务人表述中,不正确的是( C)。

A、非居民企业在中国境内取得工程作业所得,未按照规定期限办理企业所得税申报或者预缴申报的,可由税务机关指定扣缴义务人

B、非居民企业在中国境内取得劳务所得,提供劳务期限不足一个纳税年度,且有证据表明不履行纳税义务的,可由税务机关指定扣缴义务人

C、非居民企业在中国境内设立机构、场所的,取得的与所设机构,场所有实际联系的境内所得,以支付人为扣缴义务人

D、非居民企业在中国境内取得工程作业所得,没有办理税务登记且未委托中国境内的代理人履行纳税义务的,可由税务机关指定扣缴义务人

8、某符合条件的小型微利企业经主管税务机关核定,2013年度亏损25万元,2014年度盈利30万元。该企业2014年度应缴纳的企业所得税为(C)万元。

A1

B1.25

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9、下列无形资产,不得计算摊销费用扣除的是(A)。

A、自行开发的支出已在计算应纳税所得额时扣除的无形资产

B、外购的无形资产

C、通过捐赠取得的无形资产

D、通过债务重组方式取得的无形资产

10、所得税是以所得为征税对象,并由所得获取主体缴纳的税收总称。下列表述中,不属于所得税的课税对象分类的是(D )。

A、提供劳务取得的所得

B、从事生产经营取得的所得

C、提供资金或财产取得的所得

D、没有超过标准的五险一金

天使琴缘 于 Thu Jun 22 10:16:41 CST 2017 回复:

http://bbs.chinaacc.com/forum-2-24/topic-6838511.html 
【2017年中级经济法“动”起来】 经济法第一章至第四章习题汇总,不断更新中~~~ 新课件习题汇总帖 
成功要耐得住寂寞~2018年中级经济法预习习题汇总帖!
【80207】【2018中级学院】 chaf520420 既然知道路远,那就早点出发!
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天使琴缘 于 Thu Jun 22 10:17:41 CST 2017 回复:

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有人帮你是你的幸运,没有人帮你是公正的命运,因为这个世界上没有任何规定,谁欠你什么!
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8、某符合条件的小型微利企业经主管税务机关核定,2013年度亏损25万元,2014年度盈利30万元。该企业2014年度应缴纳的企业所得税为(A1  )万元。

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B1.25

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D8.75

30-25=5

5*0.2=1

天使琴缘 于 Thu Jun 22 10:18:40 CST 2017 回复:
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(6.21)所得税计税依据、扣缴义务人


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