帖子主题: 关于财政应返还额度大于财政拨款结转的问题  发表于:2019-01-16 16:06:53

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求助2018年行政单位决算中出现的问题:财政应返还额度大于财政拨款结转,提示是逻辑性错误,必须解决。
2017年有两笔款项未花完,财政收回,表示第二年不再拨了,但没下收回资金的文件。2018年这两笔款项又拨来了,但是2018年依然无法支付,财政又收回了,依然没有收回资金的文件。
2017年这两笔,财政收回时,我记账借:财政应返还额度,贷零余额。2018年初收到时:借零余额,贷财政应返还额度。2018年财政收回时,我记借:财政应返还额度,贷零余额。
2017年年初,财政应返还额度小于财政拨款结转。
2017年年末,和2018年年末,财政应返还额度大于财政拨款结转。
2017年年末的财政资金结转里的数字,不包含那两笔款项。但是财政应返还额度里,由于做账了,里面有这两笔钱,导致财政应返还额度大于财政拨款结转
2018年年末的财政资金结转里的数字,都是有来路的,能具体,没有这两笔款项。同样的,由于财政应返还额度记账了,里面有这两笔钱。


我自己想了想,问题有可能处在我这两笔记账可能记错了,第二个可能是我在2017年当年的财政收入花超了这两笔款项的钱。但是2017年决算收入和支出都是能对上的,各项财政支出都能对上,决算都审核通过了。
请教各位看看我这问题到底出在了哪里。多谢多谢
不知道我问题表述清楚了没,欢迎留言,在线等答案,谢谢。
悬赏金额: 50 金币
状态: 未解决
 
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发表于:2019-01-16 16:34:06 只看该作者
来个财务大神回答一下吧~
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发表于:2019-01-16 19:18:59 只看该作者
求助啊
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3楼  
发表于:2019-01-17 18:28:27 只看该作者
学习了
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4楼  
发表于:2019-01-23 17:11:20 只看该作者
假设 2017年你收到的财政授权支付总额是1000万,2017年用了800万,剩下200万没有使用,年末零余额账户需要处理收钱:借:零余额1000
       贷:财政拨款收入 1000
用了800万 借:经费支出 800
             贷:零余额800  
年末零余额的200 转入 借:财政应返还额度 200  贷:零余额200
2017年末财政拨款结转(假设不存在年初数)=财政拨款收入-经费支出=200  
这个时候,你的财政应返还额度=财政拨款结转=200
2018年1月1日,做分录 借:零余额200
                         贷:财政应返还额度200
18年继续不用   年末还是照样结转借:财政应返还额度 200  贷:零余额200  
假如  除了这个没用的200万,18年有2000万的当你财政拨款收入,你用掉了1500万,结转500万,
到18年年底的时候  财政拨款结转数是200+500 =700   零余额转入财政应返还额度也是200+500=700 所以不会存在 财政应返还额度大于结转数的情况。如果真出现这个情况,我认为可以向两个方面排查,
1,看是不是应该有其他资金支出的经费,入了财政拨款的支出,导致财政拨款结转虚减
2,是不是漏记了财政拨款收入
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5楼  
发表于:2019-04-09 11:42:59 只看该作者
我的也是一直找不到  不知道怎么入手  请问各位大神
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6楼  
发表于:2019-04-09 11:48:31 只看该作者
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关于财政应返还额度大于财政拨款结转的问题


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