帖子主题: [习题分享] [八月活动]冲刺季--主观题--第15章37 8.19  发表于:Sun Aug 19 23:11:25 CST 2018

冰冰叮当
4371

主题帖

2102

问答数

论坛等级: 论坛元老
回帖:61067
经验:238037
鲜花:2002
金币:1
离线
0
点击:1262 回复:7    楼主

3.甲公司采用资产负债表债务法进行所得税的核算,适用的所得税税率为25%2016年年初递延所得税资产、递延所得税负债余额均为02016年实现的税前会计利润为2000万元。2016年发生以下事项:

12016年计入投资收益的国债利息收入为50万元。

220165月份发生违反法律、行政法规而交付罚款20万元。

32016630日购入某生产设备,购买价款为100万元(不含税),增值税税额为17万元,无其他相关税费发生。甲公司对该固定资产采用年限平均法计提折旧,预计使用年限为5年,预计净残值为0。税法采用双倍余额递减法计提折旧,预计使用年限、净残值与会计规定相同。

420167月从二级市场上购入某股票作为可供出售金融资产核算。年末可供出售金融资产的账面价值为200万元,包括成本180万元和公允价值变动20万元。

52016年年初存货跌价准备余额为02016年年末存货账面价值为900万元,计提存货跌价准备100万元

6)假设除上述事项外,本期没有发生其他纳税调整事项。

要求:计算2016年递延所得税资产和递延所得税负债、应交所得税和所得税费用的发生额,并作出相关会计分录。

 

学习每一天,加油

  • 相关热帖
  • 楼主其他文章
最美女会计

  • 税务师一等奖
  • 注会高分学员
  • 注会高分学员
  • 初级一等奖
  • 中级单科高分学员
冰冰叮当
4371

主题帖

2102

问答数

论坛等级: 论坛元老
回帖:61067
经验:238037
鲜花:2002
金币:1
离线
0
1楼  
发表于:2018-08-19 23:11:31 只看该作者

学习每一天,加油

会计培训