帖子主题: [求助问答] 求答疑—所得税  发表于:Mon May 28 09:48:59 CST 2018

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3、S企业采用资产负债表债务法进行所得税核算,所得税税率为25%,该企业2012年度实现利润总额1800万元,当年取得国债利息收入135万元,当期列入“财务费用”的借款费用包括高于银行同期利率而多支付的60万元,因违反税收法规支付罚款5万元,当期列入“销售费用”的折旧额未包括计提的低于税法规定扣除金额为36万元。则2012年企业应交纳的所得税为( )万元。

A423.5

B441.5

C414.5

D417.5


疑问点:关于销售费用的36万元的调整。既然没有包括不是应该调增吗?

 
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发表于:2018-05-28 09:52:41 只看该作者
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发表于:2018-05-28 10:40:47 只看该作者
已经明白了!因为销售费用入账少了,所以利润就会虚增!因此做纳税调整时要调减!
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发表于:2018-05-28 11:59:15 只看该作者
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