帖子主题: 改增后企业转租不动产视同销售不动产,需要确认收入吗?  发表于:2017-12-01 11:42:09

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点击:683 回复:3    楼主
企业于2016年5月后经营租赁取得不动产,已全部计入管理费用。但由于职场与其他公司共用,现转租给对方。根据国税第36号文,营改增后转租不动产视同销售不动产,我公司给对方开具了专票,税率为11%。
公司目前做法是做了张调账凭证,冲销了已入账的部分房租费用。


请问会计处理上还需要确认收入吗?具体分录怎么做?
 
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1楼  
发表于:2017-12-01 12:00:06 只看该作者

为啥要冲销掉?

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发表于:2017-12-01 13:03:36 只看该作者

回复:1楼xfx2012的帖子

因为职场是与对方共用的,不能全部进我公司费用,所以冲销了转租部分的费用
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3楼  
发表于:2017-12-01 20:20:46 只看该作者
谢谢分享
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改增后企业转租不动产视同销售不动产,需要确认收入吗?


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