帖子主题: 税务师《涉税服务实务》陈立文老师建的学习小屋:欢迎常来交流、共同提高!    发表于:2017-06-05 09:00:18

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发表于:2017-08-04 16:24:52 查看全部帖子
房地产一般计税方法,差额计算增值税的会计分录是怎样的?陈老师
水木文哥_陈立文 于 2017-08-05 13:05:17 回复:
请参阅以下提示:http://bbs.chinaacc.com/forum-2-13/topic-7068767-0.html#bottom
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发表于:2017-08-08 12:29:53 查看全部帖子
陈老师,已学习了您的有关房地产增值税会计分录,谢谢!但是,按会计分录理解,虽然抵减了销项税额,但是所得税这边又上去了呀。
水木文哥_陈立文 于 2017-08-10 16:20:29 回复:
是的,企业所得税上是增加了所得。
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发表于:2017-08-22 12:14:46 查看全部帖子
陈老师:问一个有关土增税的问题。比如:一个房地产公司,在建一栋楼,建到差不多完工时(已支付相关成本2000万元),出于老板原因(没有违法因素),要推倒重建,重建工程成本2500万元,计算土增税时,房子的成本是4500万元,还是2500万元。
水木文哥_陈立文 于 2017-08-22 21:44:34 回复:
这个没有税法规定进行规范,您可能要参照会计核算思路,看这2000万元是计“开发成本”,还是计“营业外支出”了?
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发表于:2017-08-23 09:24:31 查看全部帖子

回复:104楼dyz526533的帖子

是计入开发成本科目中的,税局会不会从开发成本中踢除这部份。
水木文哥_陈立文 于 2017-08-23 18:30:56 回复:
第一,你要问一下专门研究会计核算的老师,你们这样做账对不对;其次,你们为什么要推倒重建,合理性在哪里,也要提前准备好解释资料,到时,才有周转的余地。
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税务师《涉税服务实务》陈立文老师建的学习小屋:欢迎常来交流、共同提高!


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