例行性

①定期向提供贷款的金融机构提交公司财务报表;
②保持存货储备量;
③及时清偿债务;
④不准贴现应收票据或出售应收账款，以避免或有负债等；
⑤不准以资产作其他承诺的担保或抵押。
（口诀：例行检查，表货偿贴担）

—般性

①保持企业的资产流动性。规定了企业必须保持的最低营运资金数额和最低流动比率数值；
②限制企业非经营性支出；
③限制企业资本支出的规模；
④限制公司的长期投资；
⑤限制公司再举债规模。
（口诀：1保4限）

特殊性

①借款的用途不得改变;
②违约惩罚条款;
③要求公司的主要领导人购买人身保险等等。
（口诀：改变借款用途、违约罚款且特殊要求：领导买人身保险）

①筹资速度快、 筹资弹性较大（灵活）

程序简单、借前借中可协商贷款时间、数量和条件；

②资本成本较低

利用银行借款筹资，一般都比发行债券和租赁的利息负担要低。而且无须支付证券发行费用、租赁手续费用等筹资费用。

③筹资数额有限、限制条款多（用途）

债券面值

面值越大，发行价格就越高；

债券利率

债券利率越高，发行价格就越高；

市场利率

市场利率高于债券利率，债券价格就低；
市场利率低于债券利率，债券价格就高；

债券期限

债券期限越长，投资者的投资风险就越大，债券的发行价格与面值的差额越大；
债券期限越短，投资者的投资风险就越小，债券的发行价格与面值的差额越小；
债券期限越近，价格就越接近票面值。

当票面利率一定时，市场利率越高，债券发行价格越低； 市场利率越低，债券发行价格越高。
一般来说，债券利率越高，发行价格就越高；

①一次筹资数额大

与借款、租赁比。

②使用限制条件少

与银行借款相比，发行公司债券募集的资金在使用上具有相对灵活性和自主性。特别是发行公司债券所筹集的大额资金，能够用于流动性较差的公司长期资产上。

③提高公司的社会声誉

④资本成本负担较高（利息和筹资费用都较高）

不能展期、到期日产生巨大的财务压力；期限长、利率固定，市场利率上升时锁定资本成本。

直接租赁

指出租人直接向承租人提供租赁资产的租赁形式。

杠杆租赁

出租人引入资产时只支付所需款项的一部分（通常为资产价值的20%— 40% ）,其余款项则通过该资产抵押担保的方式, 向第三方申请贷款解决。
资产出租后，出租人以收取的租金偿还贷款，出租人利用自己的少量资金推动了大额的租赁业务,故称为杠杆租赁。

售后回租

指承租人先将某资产卖给出租人,再将该资产租回的一种租赁形式。
在这种形式下,承租人一方面通过出售资产获得了现金,另一方面又通过租赁满足了对资产的需要，而租赁费却可以分期支付。

①无须大量资金就能迅速获得资产、能延长资金融通的期限；

接近资产全部使用寿命年限；并且金额随设备价款金额而定，无融资额度限制；

②财务风险小、财务优势明显；

避免一次性支付的负担、租金可以通过项目产生收益支付；

③筹资的限制条件较少；

（与借款、债券比，条件最少）

④资本成本负担较高。

租赁的租金通常比银行借款或发行公司债券所负担的利息高得多