帖子主题: [每日一测] [做一题 ,胜一分,倒计时29天】踏实一些,不要着急,你想要的,岁月都会给你 一般计税方法应纳税额的计算 发表于:Fri Oct 13 08:56:51 CST 2017

烟烟在网校
11755

主题帖

35277

问答数

论坛等级: 论坛元老
回帖:152997
经验:515899
鲜花:3153
金币:15493
离线
点击:312 回复:17    楼主

、某药厂(增值税一般纳税人)3月份销售抗生素药品234万元(含税),销售免税药品50万元,当月购入生产用原材料一批,取得增值税专用发票上注明税款6.8万元,抗生素药品与免税药品无法划分耗料情况,则该制药厂当月应纳增值税为( )万元。

A24.73

B22.47

C28.56

D18.86

悬赏金额: 100 金币
状态: 已解决
最佳答案:
3
烟烟在网校 于 Sat Oct 14 08:37:04 CST 2017 回复:

正确答案 C

答案解析】 纳税人兼营免税项目或非应税项目无法准确划分不得抵扣的进项税额部分,按公式计算不得抵扣的进项税额=当月无法划分的全部进项税额×当月免税项目销售额、非增值税应税劳务营业额合计÷当月全部销售额,不得抵扣的进项税额=6.8×50÷[234÷1+17%+50]1.36(万元),应纳税额=234÷1+17%×17%-6.8-1.36)=28.56(万元)

 
最美女会计

  • 春节过后如何收心备考
  • 美女学霸三年俘获“三师”
  • 事务所美女所长
  • 如何一个月通过高会考试
  • “南姐”带你走出学习围城
烟烟在网校
11755

主题帖

35277

问答数

论坛等级: 论坛元老
回帖:152997
经验:515899
鲜花:3153
金币:15493
离线
1楼  
发表于:2017-10-13 08:57:07 只看该作者
一般计税方法应纳税额的计算

14

主题帖

1370

问答数

论坛等级: 钻石会员
回帖:3605
经验:10933
鲜花:489
金币:6250
离线
2楼  
发表于:2017-10-13 09:17:39 只看该作者
C
烟烟在网校 于 Sat Oct 14 08:37:12 CST 2017 回复:

正确答案 C

答案解析】 纳税人兼营免税项目或非应税项目无法准确划分不得抵扣的进项税额部分,按公式计算不得抵扣的进项税额=当月无法划分的全部进项税额×当月免税项目销售额、非增值税应税劳务营业额合计÷当月全部销售额,不得抵扣的进项税额=6.8×50÷[234÷1+17%+50]1.36(万元),应纳税额=234÷1+17%×17%-6.8-1.36)=28.56(万元)


到底谁学着谁的坚强,谁望着谁的远方。
0

主题帖

60

问答数

论坛等级: ★★★★★学员
回帖:301
经验:607
鲜花:18
金币:12950
离线
3楼  
发表于:2017-10-13 10:08:00 只看该作者
学习了
烟烟在网校 于 Sat Oct 14 08:37:18 CST 2017 回复:

正确答案 C

答案解析】 纳税人兼营免税项目或非应税项目无法准确划分不得抵扣的进项税额部分,按公式计算不得抵扣的进项税额=当月无法划分的全部进项税额×当月免税项目销售额、非增值税应税劳务营业额合计÷当月全部销售额,不得抵扣的进项税额=6.8×50÷[234÷1+17%+50]1.36(万元),应纳税额=234÷1+17%×17%-6.8-1.36)=28.56(万元)


经验丰富的人读书用两只眼睛,一只眼睛看到纸面上的话,另一眼睛看到纸的背面
23

主题帖

2157

问答数

论坛等级: 终极会员
回帖:9580
经验:21815
鲜花:1468
金币:32625
离线
4楼  
发表于:2017-10-13 10:25:38 只看该作者
3
烟烟在网校 于 Sat Oct 14 08:37:24 CST 2017 回复:

正确答案 C

答案解析】 纳税人兼营免税项目或非应税项目无法准确划分不得抵扣的进项税额部分,按公式计算不得抵扣的进项税额=当月无法划分的全部进项税额×当月免税项目销售额、非增值税应税劳务营业额合计÷当月全部销售额,不得抵扣的进项税额=6.8×50÷[234÷1+17%+50]1.36(万元),应纳税额=234÷1+17%×17%-6.8-1.36)=28.56(万元)


有人帮你是你的幸运,没有人帮你是公正的命运,因为这个世界上没有任何规定,谁欠你什么!
265

主题帖

4173

问答数

论坛等级: 论坛元老
回帖:24934
经验:53957
鲜花:1015
金币:24374
离线
5楼  
发表于:2017-10-13 10:41:36 只看该作者
C
烟烟在网校 于 Sat Oct 14 08:37:34 CST 2017 回复:

正确答案 C

答案解析】 纳税人兼营免税项目或非应税项目无法准确划分不得抵扣的进项税额部分,按公式计算不得抵扣的进项税额=当月无法划分的全部进项税额×当月免税项目销售额、非增值税应税劳务营业额合计÷当月全部销售额,不得抵扣的进项税额=6.8×50÷[234÷1+17%+50]1.36(万元),应纳税额=234÷1+17%×17%-6.8-1.36)=28.56(万元)

霍少林
6

主题帖

1724

问答数

论坛等级: 论坛元老
回帖:39295
经验:80067
鲜花:1895
金币:6328
离线
6楼  
发表于:2017-10-13 14:56:58 只看该作者
C
烟烟在网校 于 Sat Oct 14 08:37:41 CST 2017 回复:

正确答案 C

答案解析】 纳税人兼营免税项目或非应税项目无法准确划分不得抵扣的进项税额部分,按公式计算不得抵扣的进项税额=当月无法划分的全部进项税额×当月免税项目销售额、非增值税应税劳务营业额合计÷当月全部销售额,不得抵扣的进项税额=6.8×50÷[234÷1+17%+50]1.36(万元),应纳税额=234÷1+17%×17%-6.8-1.36)=28.56(万元)


做最好的自己,决断自己的命运,找准平衡点,做最应该做的事情,要做就做得最好,保持一颗年轻的心,确定目标全力以赴。
许小泡泡
296

主题帖

2020

问答数

论坛等级: 钻石会员
回帖:2783
经验:8673
鲜花:177
金币:16111
离线
7楼  
发表于:2017-10-13 19:57:11 只看该作者
3
烟烟在网校 于 Sat Oct 14 08:37:47 CST 2017 回复:

正确答案 C

答案解析】 纳税人兼营免税项目或非应税项目无法准确划分不得抵扣的进项税额部分,按公式计算不得抵扣的进项税额=当月无法划分的全部进项税额×当月免税项目销售额、非增值税应税劳务营业额合计÷当月全部销售额,不得抵扣的进项税额=6.8×50÷[234÷1+17%+50]1.36(万元),应纳税额=234÷1+17%×17%-6.8-1.36)=28.56(万元)


fighting~
2596

主题帖

9813

问答数

论坛等级: 论坛元老
回帖:34615
经验:102614
鲜花:3038
金币:95210
离线
8楼  
发表于:2017-10-13 22:19:11 只看该作者
C
烟烟在网校 于 Sat Oct 14 08:37:54 CST 2017 回复:

正确答案 C

答案解析】 纳税人兼营免税项目或非应税项目无法准确划分不得抵扣的进项税额部分,按公式计算不得抵扣的进项税额=当月无法划分的全部进项税额×当月免税项目销售额、非增值税应税劳务营业额合计÷当月全部销售额,不得抵扣的进项税额=6.8×50÷[234÷1+17%+50]1.36(万元),应纳税额=234÷1+17%×17%-6.8-1.36)=28.56(万元)

老熊
680

主题帖

10413

问答数

论坛等级: 论坛元老
回帖:22566
经验:56212
鲜花:2119
金币:45825
离线
9楼  
发表于:2017-10-15 00:22:57 只看该作者
C



活到老,学到老。
会计培训
正保培训项目
快速回复主题

[做一题 ,胜一分,倒计时29天】踏实一些,不要着急,你想要的,岁月都会给你 一般计税方法应纳税额的计算


  您尚未登录,发表回复前请先登录,或者注册
  Ctrl+Enter直接发表