帖子主题: [每日一测] [做一题 ,胜一分,倒计时29天】踏实一些,不要着急,你想要的,岁月都会给你 一般计税方法应纳税额的计算  发表于:Fri Oct 13 08:56:51 CST 2017

烟烟在网校
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、某药厂(增值税一般纳税人)3月份销售抗生素药品234万元(含税),销售免税药品50万元,当月购入生产用原材料一批,取得增值税专用发票上注明税款6.8万元,抗生素药品与免税药品无法划分耗料情况,则该制药厂当月应纳增值税为( )万元。

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烟烟在网校 于 Sat Oct 14 08:37:04 CST 2017 回复:

正确答案 C

答案解析】 纳税人兼营免税项目或非应税项目无法准确划分不得抵扣的进项税额部分,按公式计算不得抵扣的进项税额=当月无法划分的全部进项税额×当月免税项目销售额、非增值税应税劳务营业额合计÷当月全部销售额,不得抵扣的进项税额=6.8×50÷[234÷1+17%+50]1.36(万元),应纳税额=234÷1+17%×17%-6.8-1.36)=28.56(万元)

 
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发表于:2017-10-13 08:57:07 只看该作者
一般计税方法应纳税额的计算

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发表于:2017-10-13 09:17:39 只看该作者
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烟烟在网校 于 Sat Oct 14 08:37:12 CST 2017 回复:

正确答案 C

答案解析】 纳税人兼营免税项目或非应税项目无法准确划分不得抵扣的进项税额部分,按公式计算不得抵扣的进项税额=当月无法划分的全部进项税额×当月免税项目销售额、非增值税应税劳务营业额合计÷当月全部销售额,不得抵扣的进项税额=6.8×50÷[234÷1+17%+50]1.36(万元),应纳税额=234÷1+17%×17%-6.8-1.36)=28.56(万元)


到底谁学着谁的坚强,谁望着谁的远方。
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发表于:2017-10-13 10:08:00 只看该作者
学习了
烟烟在网校 于 Sat Oct 14 08:37:18 CST 2017 回复:

正确答案 C

答案解析】 纳税人兼营免税项目或非应税项目无法准确划分不得抵扣的进项税额部分,按公式计算不得抵扣的进项税额=当月无法划分的全部进项税额×当月免税项目销售额、非增值税应税劳务营业额合计÷当月全部销售额,不得抵扣的进项税额=6.8×50÷[234÷1+17%+50]1.36(万元),应纳税额=234÷1+17%×17%-6.8-1.36)=28.56(万元)


经验丰富的人读书用两只眼睛,一只眼睛看到纸面上的话,另一眼睛看到纸的背面
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发表于:2017-10-13 10:25:38 只看该作者
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烟烟在网校 于 Sat Oct 14 08:37:24 CST 2017 回复:

正确答案 C

答案解析】 纳税人兼营免税项目或非应税项目无法准确划分不得抵扣的进项税额部分,按公式计算不得抵扣的进项税额=当月无法划分的全部进项税额×当月免税项目销售额、非增值税应税劳务营业额合计÷当月全部销售额,不得抵扣的进项税额=6.8×50÷[234÷1+17%+50]1.36(万元),应纳税额=234÷1+17%×17%-6.8-1.36)=28.56(万元)


有人帮你是你的幸运,没有人帮你是公正的命运,因为这个世界上没有任何规定,谁欠你什么!
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发表于:2017-10-13 10:41:36 只看该作者
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烟烟在网校 于 Sat Oct 14 08:37:34 CST 2017 回复:

正确答案 C

答案解析】 纳税人兼营免税项目或非应税项目无法准确划分不得抵扣的进项税额部分,按公式计算不得抵扣的进项税额=当月无法划分的全部进项税额×当月免税项目销售额、非增值税应税劳务营业额合计÷当月全部销售额,不得抵扣的进项税额=6.8×50÷[234÷1+17%+50]1.36(万元),应纳税额=234÷1+17%×17%-6.8-1.36)=28.56(万元)

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发表于:2017-10-13 14:56:58 只看该作者
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烟烟在网校 于 Sat Oct 14 08:37:41 CST 2017 回复:

正确答案 C

答案解析】 纳税人兼营免税项目或非应税项目无法准确划分不得抵扣的进项税额部分,按公式计算不得抵扣的进项税额=当月无法划分的全部进项税额×当月免税项目销售额、非增值税应税劳务营业额合计÷当月全部销售额,不得抵扣的进项税额=6.8×50÷[234÷1+17%+50]1.36(万元),应纳税额=234÷1+17%×17%-6.8-1.36)=28.56(万元)


做最好的自己,决断自己的命运,找准平衡点,做最应该做的事情,要做就做得最好,保持一颗年轻的心,确定目标全力以赴。
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发表于:2017-10-13 19:57:11 只看该作者
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烟烟在网校 于 Sat Oct 14 08:37:47 CST 2017 回复:

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答案解析】 纳税人兼营免税项目或非应税项目无法准确划分不得抵扣的进项税额部分,按公式计算不得抵扣的进项税额=当月无法划分的全部进项税额×当月免税项目销售额、非增值税应税劳务营业额合计÷当月全部销售额,不得抵扣的进项税额=6.8×50÷[234÷1+17%+50]1.36(万元),应纳税额=234÷1+17%×17%-6.8-1.36)=28.56(万元)


fighting~
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发表于:2017-10-13 22:19:11 只看该作者
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烟烟在网校 于 Sat Oct 14 08:37:54 CST 2017 回复:

正确答案 C

答案解析】 纳税人兼营免税项目或非应税项目无法准确划分不得抵扣的进项税额部分,按公式计算不得抵扣的进项税额=当月无法划分的全部进项税额×当月免税项目销售额、非增值税应税劳务营业额合计÷当月全部销售额,不得抵扣的进项税额=6.8×50÷[234÷1+17%+50]1.36(万元),应纳税额=234÷1+17%×17%-6.8-1.36)=28.56(万元)

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发表于:2017-10-15 00:22:57 只看该作者
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