帖子主题: [每日一测] 增值税 发表于:Sat Oct 07 06:53:26 CST 2017

天道酬勤
3261

主题帖

504

问答数

论坛等级: 论坛元老
回帖:8280
经验:50349
鲜花:526
金币:35785
离线
点击:215 回复:9    楼主
某工业企业为增值税一般纳税人,2017年3月出库清单:基建处领用外购钢材用于职工浴室的在建工程,成本为6.36万元(包含运费成本0.6万元);食堂领用免税农产品,成本5万元;生产车间领用当期外购钢材用于生产用品,成本50万元;厂部机关领用自产特制桌椅捐赠给希望小学,成本2万元,上述外购材料、物品、运费均取得合法抵扣凭证,下列描述正确的有( )。


 

学海无涯苦作舟,加油啊!
最美女会计

  • 美女学霸三年俘获“三师”
  • 事务所美女所长
  • 如何一个月通过高会考试
  • “南姐”带你走出学习围城
  • 拥有有趣灵魂的美女讲师
天道酬勤
3261

主题帖

504

问答数

论坛等级: 论坛元老
回帖:8280
经验:50349
鲜花:526
金币:35785
离线
1楼  
发表于:2017-10-07 06:53:46 只看该作者
正确答案】 BCE

学海无涯苦作舟,加油啊!
天道酬勤
3261

主题帖

504

问答数

论坛等级: 论坛元老
回帖:8280
经验:50349
鲜花:526
金币:35785
离线
2楼  
发表于:2017-10-07 06:54:36 只看该作者
基建处转出进项税额=(6.36-0.6)×17%+0.6×11%=1.05(万元)

学海无涯苦作舟,加油啊!
天道酬勤
3261

主题帖

504

问答数

论坛等级: 论坛元老
回帖:8280
经验:50349
鲜花:526
金币:35785
离线
3楼  
发表于:2017-10-07 06:54:52 只看该作者
食堂转出进项税额=5÷(1-13%)×13%=0.75(万元)

学海无涯苦作舟,加油啊!
天道酬勤
3261

主题帖

504

问答数

论坛等级: 论坛元老
回帖:8280
经验:50349
鲜花:526
金币:35785
离线
4楼  
发表于:2017-10-07 06:55:35 只看该作者
生产机关进项税额=50×17%=8.5(万元)

学海无涯苦作舟,加油啊!
天道酬勤
3261

主题帖

504

问答数

论坛等级: 论坛元老
回帖:8280
经验:50349
鲜花:526
金币:35785
离线
5楼  
发表于:2017-10-07 06:55:55 只看该作者
厂部机关销项税额=2×(1+10%)×17%=0.37(万元)

学海无涯苦作舟,加油啊!
菟丝子
390

主题帖

369

问答数

论坛等级: 钻石会员
回帖:4378
经验:13181
鲜花:12
金币:106915
离线
6楼  
发表于:2017-10-07 09:13:06 只看该作者
学习了
265

主题帖

4173

问答数

论坛等级: 论坛元老
回帖:24650
经验:53349
鲜花:1015
金币:19759
离线
7楼  
发表于:2017-10-07 13:29:24 只看该作者
bce
0

主题帖

42

问答数

论坛等级: ★★学员
回帖:188
经验:201
鲜花:10
金币:3420
离线
8楼  
发表于:2017-10-07 13:58:01 只看该作者
加油吧

君子博学而日参省乎己,则知明而行无过矣
2554

主题帖

9813

问答数

论坛等级: 论坛元老
回帖:34192
经验:101288
鲜花:3020
金币:90595
离线
9楼  
发表于:2017-10-07 23:09:25 只看该作者
BCE
会计培训
正保培训项目
快速回复主题

增值税


  您尚未登录,发表回复前请先登录,或者注册
  Ctrl+Enter直接发表