帖子主题: [每日一测] 增值税 发表于:Sat Oct 07 06:53:26 CST 2017

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某工业企业为增值税一般纳税人,2017年3月出库清单:基建处领用外购钢材用于职工浴室的在建工程,成本为6.36万元(包含运费成本0.6万元);食堂领用免税农产品,成本5万元;生产车间领用当期外购钢材用于生产用品,成本50万元;厂部机关领用自产特制桌椅捐赠给希望小学,成本2万元,上述外购材料、物品、运费均取得合法抵扣凭证,下列描述正确的有( )。


 

学海无涯苦作舟,加油啊!
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1楼  
发表于:2017-10-07 06:53:46 只看该作者
正确答案】 BCE

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发表于:2017-10-07 06:54:36 只看该作者
基建处转出进项税额=(6.36-0.6)×17%+0.6×11%=1.05(万元)

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3楼  
发表于:2017-10-07 06:54:52 只看该作者
食堂转出进项税额=5÷(1-13%)×13%=0.75(万元)

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发表于:2017-10-07 06:55:35 只看该作者
生产机关进项税额=50×17%=8.5(万元)

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5楼  
发表于:2017-10-07 06:55:55 只看该作者
厂部机关销项税额=2×(1+10%)×17%=0.37(万元)

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发表于:2017-10-07 09:13:06 只看该作者
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发表于:2017-10-07 13:29:24 只看该作者
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发表于:2017-10-07 13:58:01 只看该作者
加油吧

古之立大事者,不惟有超世之才,亦必有坚忍不拔之志。
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发表于:2017-10-07 23:09:25 只看该作者
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