帖子主题: [微学习笔记] 新增知识点:红字发票的开具情形及税务处理 发表于:Sun Jul 30 15:24:53 CST 2017

烟烟在网校
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自2016年8月1日起,增值税一般纳税人开具增值税专用发票后,发生销货退回、开票有误、应税服务终止等情形但不符合发票作废条件,或因销货部分退回及发生销售折让,需要开具红字发票的,按以下方法处理:

情形

税务处理

购买方取得专用发票已用于申报抵扣的

购买方可在增值税发票管理新系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》,在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证。

购买方取得专用发票未用于申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回的

购买方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息

销售方开具专用发票尚未交付购买方,以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的

销售方可在新系统中填开并上传《信息表》。销售方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。

情形税务处理
悬赏金额: 100 金币
状态: 已解决
最佳答案:
好棒的总结。谢谢烟烟。
 
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发表于:2017-07-30 15:28:01 只看该作者
看不清。

做最好的自己,决断自己的命运,找准平衡点,做最应该做的事情,要做就做得最好,保持一颗年轻的心,确定目标全力以赴。
霍少林
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2楼  
发表于:2017-07-30 16:45:20 只看该作者
好棒的总结。谢谢烟烟。
烟烟在网校 于 Mon Jul 31 17:22:46 CST 2017 回复:

做最好的自己,决断自己的命运,找准平衡点,做最应该做的事情,要做就做得最好,保持一颗年轻的心,确定目标全力以赴。
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3楼  
发表于:2017-07-30 16:55:46 只看该作者
新增的知识点都很重要、要牢记。
烟烟在网校 于 Mon Jul 31 17:23:55 CST 2017 回复:

我能、我行、我可以,内心要足够强大,不急躁、不上火,屏蔽外界干扰,心静如水、相信自己、梦想成真!
※星星※
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发表于:2017-07-30 17:42:28 只看该作者
增值税一般纳税人开具增值税专用发票后,发生销货退回、开票有误、应税服务终止等情形但不符合发票作废条件,或因销货部分退回及发生销售折让,需要开具红字发票的
烟烟在网校 于 Mon Jul 31 17:23:45 CST 2017 回复:

 

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发表于:2017-07-31 08:03:01 只看该作者
好好温习这个内容!谢谢烟烟!
烟烟在网校 于 Mon Jul 31 17:23:32 CST 2017 回复:

有人帮你是你的幸运,没有人帮你是公正的命运,因为这个世界上没有任何规定,谁欠你什么!
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发表于:2017-07-31 15:49:19 只看该作者
收藏了
烟烟在网校 于 Mon Jul 31 17:23:19 CST 2017 回复:
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新增知识点:红字发票的开具情形及税务处理


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