中华会计网校论坛
会计考试讨论区
中级职称 ----- 中级会计实务
刷新
*
贴子主题：
[求助]关于现实工作中的差错更正
双击自动滚屏(单击停)
JIMCOOL
论坛等级：
★学员
学术级别：会计员
金 币：4
发贴数：2
回复数：2
经验值：16
鲜 花：0
鸡 蛋：0
魅力值：0
勋 章：0
来 自：
各位同学，大家好！我在现实工作中遇到了一个难题，请各位能人智士为我解答一下，先谢谢哟！
情况是这样的：我所在的企业是一个建安企业，也是一个查账征收的小规模纳税人，07年我在账务处理时，误将不能直接计入成本的“个人所得税”计提入成本了，共计两笔，金额几千元，在08年1月29日发现了，此时我已报了07年的所得税预缴报表（15日报送）、资产负债表等财务报表，但还没有报所得税年度申报表，我不知道具体应该怎么更正。是不是分三步走：（如金额为2000元）
1）、减少计入成本金额
借：应交税金——应交个人所得税 2000
贷：以前年度损益调整 2000
2）、增加本年利润
借：以前年度损益调整 2000
贷：本年利润 2000
3）、调整利润分配
借：以前年度损益调整 2000
贷：利润分配——未分配利润 2000
以后再在所得税年度申报表中进行登记，是吗？
发贴时间:2008-1-30 9:28:00
机器猫鬼谷子
论坛等级：黄金会员
学术级别：会计员
金 币：15078
发贴数：66
回复数：2017
经验值：3941
鲜 花：5
鸡 蛋：0
魅力值：5
勋 章：0
来 自：北京
借：应交税费－应交个人所得税
贷：利润分配－位分配利润
盈余公积
---------------------------------------------------------------
莫愁前路无知己,天下谁人不识君
发贴时间:2008-2-1 15:22:00
忘情水1995
论坛等级：钻石会员
学术级别：会计员
金 币：24249
发贴数：134
回复数：5387
经验值：9115
鲜 花：55
鸡 蛋：0
魅力值：55
勋 章：30
来 自：北京
欢迎楼主常来论坛学习和讨论
---------------------------------------------------------------
君住长江头，我住长江尾。
日日思君不见君，我是忘情水！
1、
〓☆〓“徐氏军团”招募08年CPA新兵：水团带领大家夺取08年CPA考试的胜利〓☆〓
2、
〓☆〓“徐氏军团”战斗成果：水团关于徐经长老师冲刺班讲解的心得与体会总结〓☆〓
3、
〓☆〓徐氏军团“每日一练”汇总（教材复习：2007.10.08－－2008.02.12）〓☆〓
发贴时间:2008-2-2 17:02:00
楚水客
论坛等级：★★★★学员
学术级别：会计员
金 币：6324
发贴数：6
回复数：290
经验值：419
鲜 花：0
鸡 蛋：0
魅力值：0
勋 章：0
来 自：
楼主，第三笔分录不要做，否则会和第二笔重复，造成月末实际利润多计以及以前年度损益调整科目出现余额，实际做账时，本年利润项目可直接计入未分配利润。如果实在要做，也应该借：本年利润 贷：利润分配－未分配利润。
对于小规模纳税人，做账时意思做到达到目的就行了，不必对不影响大局的个别科目的过于计较。
---------------------------------------------------------------
中级学习进度贴：
http://bbs.chinaacc.com/145/726086.htm
发贴时间:2008-2-4 14:21:00
小恒衡
论坛等级：高级会员
学术级别：会计员
金 币：10882
发贴数：20
回复数：617
经验值：1025
鲜 花：0
鸡 蛋：0
魅力值：0
勋 章：0
来 自：天山
同意楚水客
发贴时间:2008-2-6 10:24:00
盛丽
论坛等级：★学员
学术级别：会计员
金 币：9
发贴数：1
回复数：9
经验值：21
鲜 花：0
鸡 蛋：0
魅力值：0
勋 章：0
来 自：
支持，但是方法是需要掌握的，谢谢！共勉！！
发贴时间:2008-3-4 12:57:00
论坛跳转...
◇功能模块
├学员列表
├修改资料
├短消息
├好友列表
├搜索论坛
└退出登录
顶端
中华会计网校论坛
会计考试讨论区
中级职称 ----- 中级会计实务
刷新
双击自动滚屏(单击停)
论坛等级：★学员
学术级别：会计员
金 币：4
发贴数：2
发贴时间:2008-1-30 9:28:00
